Заголовок тимчасово відсутній

Як правильно і чи потрібно скадати таблицю платника, при реєстрації пн на послуги логістичні від нерезидента!!! і чи можу я цю суму пдв відразу ж у декларації місяці віднести до пдв кредиту!!!! бо здається там були якісь зміни!!!!????

ТК

Таїса, консультант

експерт

07.07.2023 | 12:38

Очікує відповідь

На жаль, але немає чітких роз'яснень з боку податківців стосовно подання Таблиці даних платника ПДВ при отриманні послуг від нерезидента. З іншого боку, враховуючи практику блокування податківцями ПН(РК) — ПН на послуги від нерезидента теж може бути заблокованою. Тому дійсно, можливе подання окремої такої Таблиці, де в одному рядку Ви зазначаєте вхідний код за ДКПП цієї послуги, та в другому рядку - такий же вихідний код. Та в поясненні розписуєте операцію з отримання послуги від нерезидента, разом з поданням необхідних документів щодо операції та діяльності підприємства. При наявності своєчасно зареєстрованої ПН, Ви включаєте цей ПДВ і до складу податкових зобов'язань (рядок 6.1) та до складу податкового кредиту (рядок 13.1). Щодо можливих змін: у ранньому варіанті законопроектом 8401 передбачалося, що “датою віднесення сум податку до податкового кредиту є ...для операцій з постачання послуг нерезидентом на митній території України — дата подання податкової декларації з податку на додану вартість за попередній звітний (податковий) період, за якою отримувачем послуг нараховано податкові зобов’язання за такими операціями. У разі якщо за такою декларацією виникло позитивне значення суми, розрахованої згідно з пунктом 200.1 статті 200 цього Кодексу, до податкового кредиту відносяться суми податку за такими операціями лише після сплати (перерахування) до бюджету суми податку, визначеної у такій декларації.”. Тобто, у кращому випадку, податковий кредит мав бути відображений тільки після зазначення податкового зобов'язання з ПДВ за ПН на послуги від нерезидента, та тільки у разі наявності за такою декларацією ПДВ до оплати, та після такої оплати. Далі були ще й інші коригування щодо послуг від нерезидента Але це передбачалося тільки у разі прийняття відповідного Закону, та повинно було розповсюджуватися на дії, які трапилися вже після дати його прийняття. Крім того, за попередніми даними, ця норма при не увійшла в остаточну редакцію. Тому у будь якому випадку, при складанні декларацій з ПДВ, діють старі правила заповнення декларації з ПДВ, тобто зазначаємо в одному місяці.

Раді допомогти, звертайтесь ще

МА

Марина

23.05.2026 | 09:28

Інше

Відповідь надано