☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ТЕ
Тетяна
02.07.2023 | 15:06
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ(загальна система, виробник алкьгьльних напоїв). Замовник замовив 100 пляшок напоїв "Х" по ціні 200,00грн.( без ПДВ) Всего на суму 24000,00 грн.(з ПДВ) Сплатив 02.06. передплату у сумі 22200,00грн. Виписала ПН 02.06. №23 таким чином: 1."Х" кількість 90 ціна 200,00 ціна без ПДВ 18000,00
2. "Х" кількість 3 ціна 166,666 ціна без ПДВ 500,00
Таким чином вийшла на суму передплати (18500,00+ПДВ 3700,00= 22200,00).
Перше питання: Чи все зроблено вірно?
Друге питання: 16.06. відгружаємо замовнику 100 пляшок "Х" по ціні 200,00 грн. Як вірно в такому випадку діяти: Як скласти РК на ПН №23 від 02.06 і як скласти нову ПН від 16.06?
2. "Х" кількість 3 ціна 166,666 ціна без ПДВ 500,00
Таким чином вийшла на суму передплати (18500,00+ПДВ 3700,00= 22200,00).
Перше питання: Чи все зроблено вірно?
Друге питання: 16.06. відгружаємо замовнику 100 пляшок "Х" по ціні 200,00 грн. Як вірно в такому випадку діяти: Як скласти РК на ПН №23 від 02.06 і як скласти нову ПН від 16.06?
ТК
Таїса, консультант
експерт
03.07.2023 | 13:20
Очікує відповідь
На нашу думку, якщо був виписаний рахунок на загальну суму 24000 з ПДВ, а покупець сплатив 22200 грн, то треба було по кожній номенклатурі з рахунку вирахувати кількість пропорційну оплаті: гр. 6 ПН = кількість в рахунку х 22 220/24 000. Зазначаємо, що дані Пн мають відповідати даним рахунку (якщо ПН на аванс), тому ціни мають бути такі, як і в рахунку на оплату (специфікації до договору).
При цьому, на нашу думку, сторони мають право уточнити - за яку саме частину продукції отримана оплата (наприклад, покупець направляє Вам листа і вказує, що він оплатив 90 шт. повністю і 3 шт - у вказаній пропорції). Тоді ПН на дату оплати правити не треба. При повному відвантащенні 100 шт. товару ПН буде складена на різницю між даними видаткової накладної та даними раніше виписаної ПН на аванс.
ДПСУ наводила таку позицію в ІІПК ДПСУ від 08.04.2021 р. № 1453/ІПК/99-00-21-03-02-06:
"…платником податку - постачальником укладено договір постачання 30 одиниць ідентичної продукції. Згідно з умовами даного договору попередня оплата складає 20 % від загальної вартості продукції.
Хронологія подій за операціями з постачання наступна:
часткова попередня оплата у розмірі 20 % вартості продукції, визначеної договором,
поставка 3 одиниць продукції,
часткова доплата за 3 одиниці поставленої продукції у розмірі 60 % їх вартості,
часткова доплата за 3 одиниці поставленої продукції у розмірі 20 % їх вартості.
…податкова накладна складається на дату виникнення податкових зобов'язань (дату першої події) окремо на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата. Дані, зазначені у такій податковій накладній, мають відповідати первинним документам, складеним за операцією.
Постачальник та покупець товарів мають самостійно визначити порядок оплати продукції: чи попередня оплата здійснюється у розмірі 20 % вартості кожної одиниці продукції, передбаченої договором, чи у розмірі 20 % від вартості усієї продукції, визначеної договором. У кожному з цих випадків податкова накладна складається на суму попередньої оплати із зазначенням фактичної кількості продукції, за яку здійснено таку попередню оплату.
У ситуації, описаній у зверненні, часткова попередня оплата за продукцію є першою подією за операцією з її постачання, на дату якої має бути складена податкова накладна виходячи з суми такої попередньої оплати. У разі, якщо на дату відвантаження продукція, яка фактично постачається, оплачена не повністю, то відвантаження такої продукції також є першою подією, на дату якої має бути складена податкова накладна виходячи з різниці між сумою попередньої оплати за таку продукцію та її повною вартістю. Наступна за відвантаженням доплата за таку продукцію є другою подією, яка не спричиняє податкових наслідків з ПДВ (податкова накладна на дату другої події не складається)."
Додатково рекмендуємо отримати ІПК.
Раді допомогти, звертайтесь ще
При цьому, на нашу думку, сторони мають право уточнити - за яку саме частину продукції отримана оплата (наприклад, покупець направляє Вам листа і вказує, що він оплатив 90 шт. повністю і 3 шт - у вказаній пропорції). Тоді ПН на дату оплати правити не треба. При повному відвантащенні 100 шт. товару ПН буде складена на різницю між даними видаткової накладної та даними раніше виписаної ПН на аванс.
ДПСУ наводила таку позицію в ІІПК ДПСУ від 08.04.2021 р. № 1453/ІПК/99-00-21-03-02-06:
"…платником податку - постачальником укладено договір постачання 30 одиниць ідентичної продукції. Згідно з умовами даного договору попередня оплата складає 20 % від загальної вартості продукції.
Хронологія подій за операціями з постачання наступна:
часткова попередня оплата у розмірі 20 % вартості продукції, визначеної договором,
поставка 3 одиниць продукції,
часткова доплата за 3 одиниці поставленої продукції у розмірі 60 % їх вартості,
часткова доплата за 3 одиниці поставленої продукції у розмірі 20 % їх вартості.
…податкова накладна складається на дату виникнення податкових зобов'язань (дату першої події) окремо на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата. Дані, зазначені у такій податковій накладній, мають відповідати первинним документам, складеним за операцією.
Постачальник та покупець товарів мають самостійно визначити порядок оплати продукції: чи попередня оплата здійснюється у розмірі 20 % вартості кожної одиниці продукції, передбаченої договором, чи у розмірі 20 % від вартості усієї продукції, визначеної договором. У кожному з цих випадків податкова накладна складається на суму попередньої оплати із зазначенням фактичної кількості продукції, за яку здійснено таку попередню оплату.
У ситуації, описаній у зверненні, часткова попередня оплата за продукцію є першою подією за операцією з її постачання, на дату якої має бути складена податкова накладна виходячи з суми такої попередньої оплати. У разі, якщо на дату відвантаження продукція, яка фактично постачається, оплачена не повністю, то відвантаження такої продукції також є першою подією, на дату якої має бути складена податкова накладна виходячи з різниці між сумою попередньої оплати за таку продукцію та її повною вартістю. Наступна за відвантаженням доплата за таку продукцію є другою подією, яка не спричиняє податкових наслідків з ПДВ (податкова накладна на дату другої події не складається)."
Додатково рекмендуємо отримати ІПК.
Раді допомогти, звертайтесь ще
ЕЛ
Елена
07.07.2026 | 17:22
Відповідь надано
Нові форми звітів по інвалідам та ЄСВ для ФОП 2026
Чи з'явились нові форми звітів по інвалідам , та ЄСВ для ФОП (квартальні) на 07,07,26…
АР
Аліна, редакторка новин 7eminar
експерт
07.07.2026 | 17:39
ІР
Ірина
07.07.2026 | 17:12
Відповідь надано
Чи можливо використати невідгуляну відпустку через три роки
Чи може співробітник взяти невідгуляну основну щорічну відпустку за 2023рік в 2026 році…
АР
Аліна, редакторка новин 7eminar
експерт
07.07.2026 | 17:29
ОК
Оксана
07.07.2026 | 16:31
Відповідь надано
Списання бензопили з 112 рахунку: нарахування ПДВ необхідно
Доброго дня. Хочемо списати бензопилу із 112 рахунку , дії бухгалтера. Чи потрібно нараховувати ПДВ…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.07.2026 | 17:09
ОМ
Москаленко Ольга
07.07.2026 | 16:10
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Правила списання пального до отримання техпаспорта катка
Добрий день, підприємство купила каток дорожній. Каток нам поставили, видаткова накладна є, нам його доставили. Техпаспорт ще в процесі оформлення. Чи маємо ми право списувати паливо на цей каток? (Фактично вже працює на нашому обʼєкті) чи маємо дочекатись оформлення техпаспорта…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.07.2026 | 16:38
НА
Наталія
07.07.2026 | 16:08
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи може ФОП на єдиному податку продавати сертифікати
ФОП на єдиному податку (2 група), чи може продавати подарункові клієнтські сертифікати на товари чи послуги…
АК
Анастасія, консультант
експерт
07.07.2026 | 17:22
ОК
Оксана
07.07.2026 | 15:23
Відповідь надано
Коли можна подавати звіт по нормі інвалідів за квартал
Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, чи можна вже подавати звіт по нормі інвалідів? вже настав термін звітування за 2 квартал. ми за 1 квартал не подавали, але внесок заплатили…
АК
Анастасія, консультант
експерт
07.07.2026 | 16:38
ІО
Осадчук Ірина Олегівна
07.07.2026 | 15:22
Відповідь надано
Витрати на ліцензію: як правильно відобразити в бухобліку
При отриманні безстрокової ліцензії , як правильно відобразити витрати на оплату в бюджет платежів при отримані ліцензії…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
07.07.2026 | 17:30
CС
Світлана Cвітлана
07.07.2026 | 15:11
Відповідь надано
Правила включення ПДВ до кредиту при фінансовому лізингу автомобіля
ТОВ, платник податку на прибуток, придбали авто у фінансовий лізинг на 36 місяців. Сума першого платежу за автомобіль 30%-450 000 грн. Зареєстрована податкова на всю суму авто 1500000 грн. Чи маємо ми право включити до податкового кредиту всю суму ПДВ в місяці реєстрації…
СК
Світлана, консультант
експерт
07.07.2026 | 18:22
ЗС
Савушкіна Зоя Володимирівна
07.07.2026 | 15:09
Відповідь надано
Визначення групи основних засобів для виробничих матриць
Предприятие при производстве корпусов изделий использует матрицы . К какой группе ОС их отнести и какой срок эксплуатации ставить стоимость более 20 т.грн…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
07.07.2026 | 17:23
НА
Наталя
07.07.2026 | 15:07
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Проблеми формування собівартості при переході на Е-ТТН
Д.д. Якщо переходимо на Е-ТТН маємо при виїзді відразу кинути на реєстрацію(підписати)Е-ТТН. Переміщення між складами в різних містах тезж формуємо Е-ТТН ціни в собівартості. Але якщо підприємство велке і працює бліьше 30 користувачів, то не завжди вірно буде сформована…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.07.2026 | 17:32
КУ
Кучевська Валентина Іванівна
07.07.2026 | 15:01
Відповідь надано
Як правильно заповнити податкову накладну на зворотну тару
Добрий день. Прошу прокоментувати щодо роз'яснення https://7eminar.ua/news/21988-nepovernennya-zvorotnoyi-tari-koli-vinikayut-pdv-zobovyazannya, а саме - як…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.07.2026 | 15:35
ОЛ
Олена
07.07.2026 | 14:49
Відповідь надано
Відпустка працівника за сумісництвом: оформлення та облік в табелі
Доброго дня! Працівник працює за основним місцем роботи, а з 01.07.2026 оформили ще за сумісництвом, але з 13.07.26 іде у щорічну відпустку на 28к.д. Чи можно поставити в табелі робочого часу ІН (інші нез'ясовані причини) замість НА і не писати заяви по сумісництву?? Чи не буде…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.07.2026 | 15:34
ТА
Татьяна
07.07.2026 | 14:31
Відповідь надано
Вимоги до документів для валютних операцій з нерезидентами
Добрий день. У продавця є договір з нерезидентом, де в пункті про розрахунки за надані послуши вказано "оплата здійснюється на підставі рахунків та актів виконаних робіт" - чи можна в такому разі складати лише Інвойс чи потрібно все ж таки виписувати й акт. І чи можна назву…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.07.2026 | 14:53
НС
Сухомлин Наталія
07.07.2026 | 14:30
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Штраф за неподання об'єднаної звітності новим підприємством у 2026 році
Нове підприємство зареестровано на прикінці червня 2026 року, крім директора нікого не було в штаті. Зп не нараховували, діяльності не вели. ЯКий штраф за неподання пустой об'єднаної звітності…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.07.2026 | 15:39
НС
Слуцька Наталія
07.07.2026 | 14:25
Відповідь надано
Чи враховується відпустка без збереження у компенсації
Добрий день. Працівник оформлений 20.08.2024р. З 17.03.2026 знаходиться у відпустці без збереження заробітної плати у зв'язку із воєнним станом. 08.07.2026р звільняється за власним бажанням. В розрахунок компенсації невикористаної відпустки включається період відпустки без…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
07.07.2026 | 15:57
ГМ
Галина Миколаївна
07.07.2026 | 14:22
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи можуть різні особи підписувати видаткову і ТТН
Доброго дня. Скажіть будь лска чи можуть видаткову і ттн підписувати різні люди і чи допустимо ставити на документах на відвантаження товару факсіміле…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.07.2026 | 14:52
АН
Анна
07.07.2026 | 14:17
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Розрахунок лікарняного під час відпустки по догляду за дитиною
Вітаю, працівниця знаходиться у відпустці по догляду за дитиною до 3-х років, зараз оформила лікарняний по вагітності і пологам. Підкажіть будь ласка як розраховувати їй лікарняний (оклад згідно штатного розпису 9000 грн)…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.07.2026 | 14:51
ТД
Денисенко Тетяна Митрофанівна
07.07.2026 | 14:01
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Облік військовозобовязаних: питання мобілізації та бронювання на підприємстві
Доброго дня. На підприємстві є 1 працівник якого мобілізували 28.02.2023 і 1 працівник якого мобілізували 24.08.2025, заробітна плата їм не нараховується. У відомості з ЄДР (Дія) вони виключені з військового обліку і до кількості військовозобовязаних не входять. Також є 1…
ЮК
Юлія, консультант
експерт
07.07.2026 | 16:57
ЛІ
Івченко Людмила Іванівна
07.07.2026 | 13:56
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Розрахунковий період для відпустки: важливі дати та нюанси
Дата початку відпустки 08.07.26 на 24 кал.дні. Дата прийняття на роботу 04.09.2025. Який розрахунковий період? Дякую…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
07.07.2026 | 14:57
АН
Анна
07.07.2026 | 13:50
Відповідь надано
Коли визнавати витрати за рішенням суду у бухгалтерії
Госп суд видав рішення на сплату контрагенту 12.03.26 і ми мали 20 днів для подачі в апеляцію. Засідання апеляції відбулося 10.06.26 і постанова апеляц суду від 10.06.26 не скасувала рішення госп суду. Оприлюднили цю постанову апеляційного суду 03.07.26, юристи стверджують що…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.07.2026 | 14:50
