Професійний курс за спецціною!
Придбайте курс для початківців та отримайте у подарунок курс «Бухгалтер із заробітної плати: від А до Я»!
МА
Маргарита
26.05.2023 | 12:01
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ДД. ТОВ (заг. сис-ма, ПДВ) планує перейти на єдиний податок - 5%.ТОВ на залишках має товар придбаний для реалізації (з ПДВ) та замортизовані ОЗ. Зорієнтуйте будь-ласка який алгоритм дій при переході на іншу сис-му оподаткування? Та як бути з отриманим податковим кредитом при купівлі товару та ОЗ? ДЯКУЮ.
Уточнення: Дякую. А якщо ОЗ не мають залишкової вартості, то як їх оцінювати і чи потрібно буде на такі замортизовані ОЗ також складати ПН на умовний їх продаж (тоді за якою ціною)?
Уточнення: Дякую. А якщо ОЗ не мають залишкової вартості, то як їх оцінювати і чи потрібно буде на такі замортизовані ОЗ також складати ПН на умовний їх продаж (тоді за якою ціною)?
ТК
Таїса, консультант
експерт
29.05.2023 | 14:00
Відповідь надано
При переході на ЄП 5% відбувається анулювання реєстрації платником ПДВ. Дата анулювання (абз. 6 п. 5.4, п. 5.11 Порядку № 1130)-останній день звітного періоду, який передує переходу суб’єкта господарювання на єдиний податок без ПДВ
Як відмовитись від статусу платника ПДВ:процедура анулювання ПДВ-реєстрації за добровільним рішенням платника податку виглядає таким чином:
-проведення інвентаризації товарів (послуг), необоротних активів при придбанні яких було визнано податковий кредит з ПДВ (цей крок необхідний для виконання наступного умовного продажу);
-не пізніше дати анулювання реєстрації як платника ПДВ суб’єкт господарювання має скласти податкову накладну на компенсуюче податкове зобов’язання з ПДВ (умовний продаж) щодо товарів (послуг) по товарам (послугам), по яким було раніше отримано податковий кредит та які не були використані ним у господарській діяльності до дати анулювання (п. 184.7 ПК). Така податкова накладна має тип причини «10». Це стосується не тільки ТМЦ, але й необоротних активів, а також дебіторської заборгованості за сплаченими, але ще не отриманими товарами, роботами, послугами (так як вони не отримані, то й не були використані) за умови, що по ним був сформований податковий кредит. Базою нарахування ПДВ має бути звичайна ціна, яка відповідає ринковій (див. п. 14.1.71 ПК);
-зареєструвати усі не зареєстровані податкові накладні та розрахунки коригування, включаючи й згадану вище компенсуючу податкову накладну на умовний продаж (після дати анулювання право на реєстрацію буде втрачено);
-виправити помилки у минулих деклараціях, якщо такі є і про них відомо платнику податку (псля анулювання реєстрації таке право буде втрачено);
-заявити на відшкодування ПДВ в декларації з ПДВ за останній звітний період, так як потім ця можливість також буте втрачена. Після анулювання реєстрації отримати відшкодування можна, але воно має бути заявлене в останній декларації, так як потім декларації уже подаватися не зможуть, а тому можливість бюджетного відшкодування ПДВ буде втрачена. -за останній звітний період треба подати останню декларацію з ПДВ та погасити податкове зобов’язання грошима, які є на ПДВ-рахунку в СЕА (п. 27 Порядку електронного адміністрування ПДВ з постанови Кабміну від 16.10.2014 р. № 569). Декларація подається у звичайні строки – не пізніше 20-го числа місяця, який настає за звітним (101.23 ЗІР).
З дати анулювання ПДВ-реєстрації особи суб’єкт господарювання позбавлений права формувати податковий кредит та складати податкові накладні, а також і розрахунки коригування (п. 184.5 ПК, п. 5.12 Положення № 1130).
Раді допомогти, звертайтесь ще
Як відмовитись від статусу платника ПДВ:процедура анулювання ПДВ-реєстрації за добровільним рішенням платника податку виглядає таким чином:
-проведення інвентаризації товарів (послуг), необоротних активів при придбанні яких було визнано податковий кредит з ПДВ (цей крок необхідний для виконання наступного умовного продажу);
-не пізніше дати анулювання реєстрації як платника ПДВ суб’єкт господарювання має скласти податкову накладну на компенсуюче податкове зобов’язання з ПДВ (умовний продаж) щодо товарів (послуг) по товарам (послугам), по яким було раніше отримано податковий кредит та які не були використані ним у господарській діяльності до дати анулювання (п. 184.7 ПК). Така податкова накладна має тип причини «10». Це стосується не тільки ТМЦ, але й необоротних активів, а також дебіторської заборгованості за сплаченими, але ще не отриманими товарами, роботами, послугами (так як вони не отримані, то й не були використані) за умови, що по ним був сформований податковий кредит. Базою нарахування ПДВ має бути звичайна ціна, яка відповідає ринковій (див. п. 14.1.71 ПК);
-зареєструвати усі не зареєстровані податкові накладні та розрахунки коригування, включаючи й згадану вище компенсуючу податкову накладну на умовний продаж (після дати анулювання право на реєстрацію буде втрачено);
-виправити помилки у минулих деклараціях, якщо такі є і про них відомо платнику податку (псля анулювання реєстрації таке право буде втрачено);
-заявити на відшкодування ПДВ в декларації з ПДВ за останній звітний період, так як потім ця можливість також буте втрачена. Після анулювання реєстрації отримати відшкодування можна, але воно має бути заявлене в останній декларації, так як потім декларації уже подаватися не зможуть, а тому можливість бюджетного відшкодування ПДВ буде втрачена. -за останній звітний період треба подати останню декларацію з ПДВ та погасити податкове зобов’язання грошима, які є на ПДВ-рахунку в СЕА (п. 27 Порядку електронного адміністрування ПДВ з постанови Кабміну від 16.10.2014 р. № 569). Декларація подається у звичайні строки – не пізніше 20-го числа місяця, який настає за звітним (101.23 ЗІР).
З дати анулювання ПДВ-реєстрації особи суб’єкт господарювання позбавлений права формувати податковий кредит та складати податкові накладні, а також і розрахунки коригування (п. 184.5 ПК, п. 5.12 Положення № 1130).
Раді допомогти, звертайтесь ще
ОЛ
Ольга
19.06.2026 | 09:50
Відповідь надано
Зміна місця прописки ФОП: які дії необхідно вжити
Добрий день. ФОП зминив місце прописки, різні ДПІ, яки дії…
МК
Марина, консультант
експерт
19.06.2026 | 10:08
ОС
Стрельченко Ольга Вікторівна
19.06.2026 | 09:33
Відповідь надано
Працевлаштування за сумісництвом: години роботи та нормативні документи
Добрий день,
Людина працевлаштована на основне місце роботи з бронню, хоче працевлаштуватись за сумісництвом в іншу ТОВ. Які години роботи їй ставити за сумісництвом? За основним працює з 08.00 по 17.00
Які нормативні документи регламентують робочий час за…
Людина працевлаштована на основне місце роботи з бронню, хоче працевлаштуватись за сумісництвом в іншу ТОВ. Які години роботи їй ставити за сумісництвом? За основним працює з 08.00 по 17.00
Які нормативні документи регламентують робочий час за…
ІК
Інна, консультант
експерт
19.06.2026 | 10:38
АЛ
Алла
18.06.2026 | 21:24
Відповідь надано
Оподаткування доходів ФОП від третіх осіб: ризики та можливості
Вітаю)
ФОП (3 група ЄП, 5%) здійснює продаж товарів.
Покупцям надається посилання на «Банку» Monobank для оплати. У результаті кошти надходять від різних фізичних осіб, а не безпосередньо від покупця товару.
Чи може ФОП включати такі надходження до доходу…
ФОП (3 група ЄП, 5%) здійснює продаж товарів.
Покупцям надається посилання на «Банку» Monobank для оплати. У результаті кошти надходять від різних фізичних осіб, а не безпосередньо від покупця товару.
Чи може ФОП включати такі надходження до доходу…
СК
Стефанія, консультант
експерт
19.06.2026 | 00:07
ІР
Ірина
18.06.2026 | 20:20
Відповідь надано
Повернення товарів при онлайн-продажах: необхідність актів та повідомлень
Вітаю. ФОП 2 група продає товар через інтернет за допомогою післяплати через НоваПей. Чек виписуємо датою відправлення товару на Нову Пошту. Якщо товар не отримано чек скасовується датою повернення товару на склад. Чи потрібно на кожну таку операіцію складати акт на повернення…
ОК
Олександра, консультант
експерт
18.06.2026 | 21:53
ІР
Ірина
18.06.2026 | 20:00
Відповідь надано
Чи потрібно видавати чек при оплаті післяплатою через інтернет
Вітаю. ФОП 2 групи продає товар через інтернет магазин. 90% платежів це післяплата через НоваПей. Чи буде помилкою видавати чек датою реалізації, якщо товар було оплачено раніше на банківський рахунок (операція яка 100% не потребує виписування чеку)? Дякую за відповідь…
ОК
Олександра, консультант
експерт
18.06.2026 | 21:49
ТС
Селезньова Тетяна Олексіївна
18.06.2026 | 19:41
Відповідь надано
Облік збитків минулого року для зменшення доходу підприємства
ТОВ на ЗС, за 2024 рік має збитки, 3000 грн
За 2025 рік дохід 10 000
Дохід до 40 м., податкові різниці не застосовуємо
Але збитки минулого періоду використали у декларації за 2025 рік, щоб зменшити дохід до 7 000
Якими проведеннями це відобразити в БАС…
За 2025 рік дохід 10 000
Дохід до 40 м., податкові різниці не застосовуємо
Але збитки минулого періоду використали у декларації за 2025 рік, щоб зменшити дохід до 7 000
Якими проведеннями це відобразити в БАС…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
18.06.2026 | 20:56
ЛІ
Ліна
18.06.2026 | 18:57
Відповідь надано
Терміни подання заяв для переходу між системами оподаткування ФОП
Доброго дня. ФОП 2 група хоче перейти на загальну систему та не вести діяльність до кінця 2026 року. Який кінцевий термін подання заяви на цей перехід? З 1 січня 2027 року він хоче повернутися на 2 групу. Який кінцевий термін подання заяви у цьому випадку? У інформаційних…
ОК
Олександра, консультант
експерт
18.06.2026 | 22:42
ОК
Оксана Малойван
18.06.2026 | 18:18
Відповідь надано
Обов'язок подання відомості про транспортні засоби та водіїв
«Відомість про наявність і технічний стан транспортних засобів та громадян, що на них працюють». Граничний термін подання звіту у червні — до 20 числа. Підкажіть, на підприємстві є 20 т. вантажівки, надаємо послуги перевезення, працюють водії. Чи обов'язково подавати таку…
ЮК
Юлія, консультант
експерт
19.06.2026 | 10:48
АТ
Таран Алла
18.06.2026 | 17:49
Відповідь надано
Сплата ПДФО, ВЗ та ЄСВ для резидента Дія Сіті
Резидент Дія Сіті. Сплата ПДФО, ВЗ та ЄСВ на зарплату на які коди бюджетної класифікації? Терміни сплати зарплати найманим працівникам такі самі, як звичайне підприємство (2 рази на місяць?)…
ОК
Ольга, консультант
експерт
19.06.2026 | 00:49
СВ
Світлана
18.06.2026 | 17:31
Відповідь надано
Ключові ризики імпорту товарів з Китаю та їх уникнення
Вітаю. Прошу окреслити ключові ризики та нюанси при імпорті товарів, зокрема з Китаю: вимоги до документів від постачальника та перевізника, визначення коду УКТ ЗЕД і митної вартості, необхідність сертифікації та маркування, митні платежі, валютний контроль, особливості умов…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
18.06.2026 | 21:20
НА
Наталья
18.06.2026 | 17:25
Відповідь надано
Критичність стартапу: чи вплине відсутність доходу за три місяці
Вітаю! Скажіть будь ласка щодо критичності стартапа - якщо ТОВ набуло статус резидента Дія Сіті стартап в лютому і за 3 місяці не отримав 20 тис євро - то вже як стартап отримати критичність не зможе…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
18.06.2026 | 20:47
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
18.06.2026 | 17:08
Відповідь надано
Правильне відображення техобслуговування автомобіля у бухобліку ТОВ
ТОВ передало ФОПу власний автомобіль на тех обслуговування. Діяльністю ТОВ є вантажні перевезення і це авто якраз бере участь у вантажних перевезеннях. Як правильно тоді відобразити тех обслуговування в бух обліку ТОВ…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
18.06.2026 | 21:07
ГА
Галина Миколаївна
18.06.2026 | 16:57
Відповідь надано
Помилка в 4ДФ: показувати нарахування для ФОП обов’язково
Чи є помилкою не показувати в 4ДФ нарахування для ФОП? Постачальник видав накладні за квітень в травні, в 4ДФ ми показали йому виплату, а нарахування не показали. Чи є це порушенням для штрафу…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.06.2026 | 18:35
МА
Маргарита
18.06.2026 | 16:49
Відповідь надано
Зміна середньої зарплати для збереження критично важливого статусу підприємства
Добрий день. З 02.06.26 р. критерії критично важливих підприємств було змінено постановою Кабміну, середня зарплата — 25 941 грн. На критичність маємо подавати у липні. Щоб не втратити критично важливий статус, що автоматично призведе до втрати бронювання, з якого місяця краще…
ПК
Поліна, консультант
експерт
18.06.2026 | 19:32
ІА
Ан-Марі Ірина
18.06.2026 | 16:37
Відповідь надано
Чи приймається звіт по транспорту, надісланий Укрпоштою
Добрий день. Підкажіть будь ласка чи можна звіт по транспорту в тцк відправити Укрпоштою 19.06? Чи буде рахуватись датою подання…
СК
Стефанія, консультант
експерт
19.06.2026 | 01:32
ТК
Купченко Тетяна Володимирівна
18.06.2026 | 16:37
Відповідь надано
Витрати на правничу допомогу: підтвердження та облік у бухгалтерії
Добрий день,наше підприємство оплатило Адвокатському Обєднанню про надання правничої допомоги,чи враховується ця сума у витрати,і що потрібно для підтвердження…
СК
Стефанія, консультант
експерт
19.06.2026 | 01:11
ОЛ
Ольга
18.06.2026 | 16:37
Відповідь надано
Розрахунок добових за відрядження: курс НБУ та неоподатковуваний мінімум
Добрий день. Працівник відправляється в закордонне відрядження. В наказі про відрядження зазначено, що розмір добових за кордон — 75 євро. Працівник отримав аванс на службове відрядження на особисту банківську картку в гривні. За яким курсом НБУ треба розрахувати добові? Чи…
АК
Антон, консультант
експерт
18.06.2026 | 17:51
ТЕ
Тетяна
18.06.2026 | 16:28
Відповідь надано
Розпорядчі документи для виплати лікарняних у ТОВ: варіанти
Доброго дня. Підкажіть будь ласка, чи може на ТОВ бути розпорядчим документом (для прийняття рішення виплати лікарняних ) наказ і якщо так, то яким має бути текст, довільний чи спеціальний затверджений постановами.. ? Чи тільки протокол…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.06.2026 | 16:37
ЮЛ
Юлія
18.06.2026 | 16:28
Відповідь надано
Зміна юридичної адреси: куди звітувати та сплачувати податки
Доброго дня. ТОВ змінило юр.адресу 22.05.26 до якої ДПС звітувати та сплачувати податки по обєднаній звітності та ПДВ ? До дпс, де стояли на обліку на01.05.26…
ОК
Ольга, консультант
експерт
18.06.2026 | 16:38
ІР
Ірина
18.06.2026 | 16:25
Відповідь надано
Відсутність головного бухгалтера: дії з електронною підписю та звітністю
Главный бухгалтер не выходит на работу в течении 14 дней. Связи с ним нет. Как быть с пдписью отчётов и документов этектронной подписью гл.бухгалтера. Надо ли подавать в налоговую 1-ОПП, в какие сроки и при каких условиях…
СК
Стефанія, консультант
експерт
19.06.2026 | 01:09
