7eminar | Особистий консультант

ТЕ

Тетяна

25.05.2023 | 17:42

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Тов( загальна система, платник пдв, виробляємо та продаємо алкогольні напої, підакцизний товар. відвантажили пляшки замовнику через нову пошту. три пляшки були зіпсовані. нова пошта відшкодувала нам збитки. питання:
1. як вірно в цьому випадку заповнити форму № 2- рс" звіт про обсяги виробництва та реаліз. алкогольних напоїв" та форму " № 1-оа? в якому конкретно рядку треба відобразити ці три пляшки? чи треба щось вказувати в примітках? якщо так, то підкажіть, як вірно це зробити?
2. в деклації акцизного податку в додатку 6 рядок 1.5" підакцизні товари,що були зіпсовані або знищенні". в нашому випадку чи потрібно ці три пляшки відобразити в додатку 6 рядок 1.5?

Уточнення: Питання було саме про втрати( вибуття) продукції пов'язані З РЕАЛІЗАЦІЄЮ. Прошу надати відповідь конкретніше, а саме, якщо биття пляшок на суму 1200,00 відбулось при реалізації товару, в якому рядку з звітах 2-РС та 1-ОА відобразити сумму 1200,00?

Уточнення: Дякую. Останнє запитання. Чи вірно я розумію, якщо в звіті №2-РС: гр.4+ гр.5-гр.8-гр.11 дорівнює гр.13(інші гр. не заповнені), то в гр.14(примітки) не потрібно нічого вказувати?

ІР

Ірина, консультант

експерт

26.05.2023 | 21:43

Відповідь надано

1. підприємство, яке зазнало втрат (вибуття) не пов’язаних з реалізацією (витрати на лабораторні потреби тощо) спирту, алкогольних напоїв, має відображати такі випадки у відповідних графах Звітів. Форма № 2-РС (місячна) це гр. 11 – інші витрати у звітному місяці. Вказуємо втрати алкоголю при зберіганні, відпуску продукції, транспортуванні, відпуску на лабораторні потреби та на складі. Тут можуть бути використані дані інвентаризації. Форма № 1-ОА (місячна) це гр. 12 - витрати при проведенні внутрішньо-складських операцій, транспортуванні тощо. У випадку відсутності балансу між графами Звітів, у графі «Примітки» зазначених Звітів необхідно надати пояснення, а також інформацію щодо обсягів зіпсованих, знищених, втрачених товарів. 2. так потрібно. При заповненні Додатка 6 до декларації акцизного податку по рядку 1.5 зазначається вартість зіпсованих, знищених товарів, у тому числі товарів, нестача яких виявлена за результатами інвентаризації, проведеної платником податку (у т. ч. на вимогу контролюючого органу, надану згідно з пп. 20.1.9 ПКУ під час перевірки контролюючим органом). Такі товари відображаються у розрахунку у звітному періоді, у якому складено документ, що засвідчує зазначені факти (абз. 3 п. 10 розд. V Порядку № 14)

Раді допомогти, звертайтесь ще!