Заголовок тимчасово відсутній

Оскільки ТОВ в 1 кварталі перебувало на загальній системі, то ви мали подати декларацію з податку на прибуток за 1 квартал ( п.п. 9.11 підрозд. 8 розд. ХХ ПКУ). Наростаючим підсумком за півріччя по прибутку декларацію подавати НЕ ПОТРІБНО.

З квітня 2022 щомісячно ви подаєте декларація платника ЖП за ставкою 2%. Щодо відображення доходів. Аванс у бухобліку доходом не є (п.п. 6.3 НП(С)БО 15). Тож у статусі платника податку на прибуток підприємство, яке його отримало, ніяк не збільшувало об’єкт оподаткування

Доходом юросіб — платників ЄП групи 3 є вартість реалізованих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг), за які отримана попередня оплата (аванс) у період сплати інших податків і зборів, визначених ПКУ (п. 292.3 ПКУ.) Тобто юрособа — платник ЄП 2%, яка відвантажує товари під оплату, отриману в статусі платника податку на прибуток, відображає дохід за фактом такого відвантаження за датою, коли відбулося відвантаження під перехідний аванс. Якщо ж сума відвантаження більше, ніж сума авансу, дохід буде тільки на суму авансу. Решта доходу відобразиться тоді, коли платнику ЄП надійдуть гроші (запитання 30 роз’яснення ДПСУ від 07.04.2022).

Таким чином ви включаєте дохід по відвантаженим на ЄП ( під передоплату) товара у місяці відвантаження. Щодо другої частини товару, який ви відвантажили після переходу на ЄП( під який не було передоплати), то ви включаєте в дохід в місяці , коли отримаєте за чей товар гроші Раді допомогти, звертайтесь ще