ОЛ
Оля
24.04.2023 | 17:31
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня!Відвантажили нерезиденту продукцію 01.11.22, сума відвантаження була включена до декларації за листопад 2022р, оплата часткова прийшла у грудні. Але сталась механічна ручна помилка, така що ця реалізація перестала відображатись в бухгалтерському обліку і закрили річну звітність без врахування суми цього експорту. Підкажіть вихід з даної ситуації на сьогодні? Які можуть бути наслідки?
ТК
Таїса, консультант
експерт
25.04.2023 | 16:22
Очікує відповідь
На нашу думку, цю допущену помилку треба виправляти через застосування рахунку 44:
Дт 362 Кт 44 - допроводимо доходи по реалізації
Дт 44 Кт 281 - досписуємо собівартість реалізованого товару (якщо це також пропущена операція).
Дт 44 Кт 362 або Дт 362 Кт 44 - допроводимо курсові різниі на дату часткової оплати та на дату балансу на 31.12.2022.
Дт 44 Кт 6413 - допроводимо податок на прибуток, якщо ця помилка привела до заниження податку на прибуток за 2022 рік.
Якщо сума помилки - суттєва, податківці "вираховують" її через декларації по ПДВ, якщо Ви задекларували цей експорт в листпаді 2022. Бази митної служби по експорту у ДПС також є(.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Дт 362 Кт 44 - допроводимо доходи по реалізації
Дт 44 Кт 281 - досписуємо собівартість реалізованого товару (якщо це також пропущена операція).
Дт 44 Кт 362 або Дт 362 Кт 44 - допроводимо курсові різниі на дату часткової оплати та на дату балансу на 31.12.2022.
Дт 44 Кт 6413 - допроводимо податок на прибуток, якщо ця помилка привела до заниження податку на прибуток за 2022 рік.
Якщо сума помилки - суттєва, податківці "вираховують" її через декларації по ПДВ, якщо Ви задекларували цей експорт в листпаді 2022. Бази митної служби по експорту у ДПС також є(.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ІН
Інна
08.04.2026 | 16:55
Відповідь надано
Що робити з невикористаними відпустками військових працівників
Вітаю! хвилює питання, в нас є чоловіки яких забрали на війну, що по їх відпусткам...
НГ
Годованець Надія Михайлівна
08.04.2026 | 16:34
Відповідь надано
Розрахунок зарплати з урахуванням лікарняного та доплат у березні
Працівник прийнятий 02.02.26р. (01.02-вихідний), з 15.03.26-27.03.26...
АН
Анастасія
08.04.2026 | 16:19
Відповідь надано
Порядок відображення благодійних внесків у податковій звітності 2026 році
У лютому оплатили членські благодійні внески на 2026 рік авансом на весь рік, і будемо...
ТА
Татьяна
08.04.2026 | 15:59
Відповідь надано
Розбіжності в нарахуванні ЄСВ: як подати звіт правильно
Доброго дня. У працівника за місяць нараховано оклад 172914,25 грн. і відпускні 7809,16...
КБ
Біденко Ксенія Феліксівна
08.04.2026 | 15:48
Відповідь надано
Приклад наказу про призначення відповідальної особи для обліку
Доброго дня) Де можна взяти приклад наказу про призначення відповідальної особи за ведення військово...
ММ
Муска Мирослава Володимирівна
08.04.2026 | 15:46
Відповідь надано
Оформлення міжнародних перевезень готівкою через РРО: можливості та обмеження
Доброго дня. ТОВ І ФОП на заг.системі - вантажні перевізники міжнародні. Є випадки перевезення міжна...
Петриченко Ліна Іванівна
08.04.2026 | 15:37
Відповідь надано
Як правильно оформити податкову накладну у випадку нестачі
Вітаю ! ТОВ з ПДВ на продає алкоголь. Сталася ситуація- продавець магазину на касі продав алкоголь...
ЄП
Пархоменко Євгенія Олександрівна
08.04.2026 | 15:18
Відповідь надано
Формування доходу при експорті послуг та авансових платежах
Вітаю. Дохід ( закриваємо актом останнім днем місяця) при експорті послуг, при отриманні авансових п...
ОА
Ольга Анатоліївна
08.04.2026 | 15:18
Відповідь надано
Оприбуткування бочок для зберігання ТМЦ після використання сировини
Добрий день. Від постачальника отримуємо сировину в бочках, які не повертаються постачальнику, а піс...
ЄП
Пархоменко Євгенія Олександрівна
08.04.2026 | 15:15
Відповідь надано
Валютні операції: курс НБУ для авансів та курсових різниць
Вітаю.
1. Правильно розумію, що при здійснення авансових платежів у валюті(або...
ДГ
Гервазюк Денис Анатолійович
08.04.2026 | 15:13
Відповідь надано
Як правильно заповнити звіт про фінансові результати підприємства
П-во основний вид діяльності (по КВЕД)надання в оренду (703 раз.),і оптова торгівля...
НА
Наталія Кулікова
08.04.2026 | 15:08
Відповідь надано
Звітність про працевлаштування осіб з інвалідністю: нюанси та штрафи
Добрий день, як подавати звітність про працевлаштування осіб з інвалідністю ТОФ та ФОП, який це...
ІВ
Іванна
08.04.2026 | 15:03
Відповідь надано
Вибір рахунку для виплати коштів на додаткову відпустку
При подачі заявки на виплату коштів на додаткову відпустку Чорнобильську потрібно вказувати рахунок...
ЛА
Лариса
08.04.2026 | 14:55
Відповідь надано
Повернення авансів: як правильно скласти РК до ПН
Доброго дня. Ми ТОВ платник ПДВ, отримали від покупця три авансових платежі по договору, як...
