ОЛ
Олена
17.03.2023 | 09:18
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день! Підкажіть, будь ласка! ТОВ платник ПДВ у квітні 2022 р. провели субпідряду форму від Організаії 1 в зв'язку з війсковим станом у декларації з ПДВ показали, податкова накладна була виписана, но не зареєстрована, подат.кредит від Організіціі 1. А зараз виявилось, що був договір переводу боргу та нам на дані роботи була зареєстрована податкова накладна січнем 2023р. за квітень 2022 р. від Організації 2. Як відобразити дані зміни у самій декларації з ПДВ та у обліку?
Анастасія, консультант
експерт
17.03.2023 | 14:20
Очікує відповідь
По ПДВ - Ви не маєте права брати в кредит ПН від Організації 2, оскільки ця ПН виписана неправоміно.
Що стосується ПК від організації 1, що був івдображений на підставі первнниго документу, то такий кредит мав бути підтверджений зареєстрованою ПН до 15.07.2022, якщо цього не відбулося, треба було через УР зняти цей кредит ще в липні 2022 р. Якщо цього не зроблено, податйте УР зараз
Знімати кредит не треба, якдо Організація 1 перебуває на ЄП 2 % або подала Повідомлення про неможливість виконувати податкові обов`язки - для таких платників строки реєстрації ПН за лютий - тарвень 2022 ососбливі і визначені п. 69.1. пр. 10 р. ХХ ПКУ,
Відповідно, будь-які зміни до декларації ПДВ вносити немає підстав.
В бухгалтерському обліку відступлення права вимоги боргу постачальником іншій особі відображається наступним чином:
Дт 631 Кт 685.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Що стосується ПК від організації 1, що був івдображений на підставі первнниго документу, то такий кредит мав бути підтверджений зареєстрованою ПН до 15.07.2022, якщо цього не відбулося, треба було через УР зняти цей кредит ще в липні 2022 р. Якщо цього не зроблено, податйте УР зараз
Знімати кредит не треба, якдо Організація 1 перебуває на ЄП 2 % або подала Повідомлення про неможливість виконувати податкові обов`язки - для таких платників строки реєстрації ПН за лютий - тарвень 2022 ососбливі і визначені п. 69.1. пр. 10 р. ХХ ПКУ,
Відповідно, будь-які зміни до декларації ПДВ вносити немає підстав.
В бухгалтерському обліку відступлення права вимоги боргу постачальником іншій особі відображається наступним чином:
Дт 631 Кт 685.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ЛМ
Мельничук Лариса Іванівна
15.02.2026 | 15:32
Відповідь надано
Виправлення даних в трудовій книжці: нюанси та рекомендації
Добрий день.Прийняли на роботу прибиральницю,трудова книжка якої розпочата у 80-х роках російською …
ТГ
Гуцол Тамара Анатоліївна
15.02.2026 | 15:30
Відповідь надано
Поворотна фінансова допомога: дисконтування та облік на балансі
Вітаю! ФГ (загальна система оподаткування ,платник ПДВ) У 2023 році засновник вніс поворотно фінансову допомогу …
ЛЕ
Леся
15.02.2026 | 14:26
Відповідь надано
Доплата за суміщення посади при вільній півставці гальваніка
Добрий день! В штатному розписі є повна ставка гальваніка, за даною посадою працює працівник за …
ГІ
Іванова Галина Ігорівна
15.02.2026 | 13:30
Відповідь надано
Чи включаються власні надходження ФОП до оподатковуваного доходу
Добрий день, ФОП загальна система оподаткування, торгівля акцизними товарами, вносить кошти на рахунок для сплати …
ІП
Побережняк Інна Михайлівна
15.02.2026 | 11:26
Відповідь надано
Як правильно включити акцизний податок у витрати ФОП
Як правильно включити збір за акцизний податок до Витрат декларації ФОП на загальній системі? Дякую
ІП
Побережняк Інна Михайлівна
15.02.2026 | 11:25
Відповідь надано
Включення плати за еквайринг до витрат ФОП на загальній системі
Як правильно включити плату за еквайринг до Витрат декларації ФОП на загальній системі? Дякую
ТЕ
Тетяна
15.02.2026 | 10:36
Відповідь надано
Запитання щодо декларування доходів моряка та податкових нюансів
Питання 1. Може моряк не показувати свою зп і не декларувати її, тим паче якщо …
МИ
Микола
15.02.2026 | 09:50
Відповідь надано
Як правильно подати уточнюючу декларацію для ФГ у 2025
Вітаю! ФГ - Платник єдиного податку 4 групи в грудні 2025 року розірвав договори оренди на …
СВ
Світлана
15.02.2026 | 09:27
Відповідь надано
Списання податкового кредиту по незареєстрованій накладній за 2019 рік
як списати податковій кредит по незареєстрованій податковій накладній за листопад 2019 року
ІК
Куртяник Ірина
14.02.2026 | 20:46
Відповідь надано
Чи потрібно доплачувати за використання власної комп'ютерної техніки
Доброго вечора !
Чи потрібно проводити доплату до основної заробітної плати працівнику за …
Чи потрібно проводити доплату до основної заробітної плати працівнику за …
ІК
Куртяник Ірина
14.02.2026 | 18:28
Відповідь надано
Обсяг доходу для ПДВ: 2025 чи 2026 рік враховувати
ФОП з 01.01.2026р. перебуває на загальній системі оподаткування через перевищення встановленого обсягу доходу …
ЛМ
Людмила Михайлівна
14.02.2026 | 17:34
Відповідь надано
Вдячність консультанту за допомогу зі списанням сировини ФОП
Дуже вдячна консультанту Стефанії за розгорнуту та зрозумілу відповідь на моє запитання від 07.02 …
ОЛ
Лісовська Олена
14.02.2026 | 17:09
Відповідь надано
Чи потрібно сплачувати ЄСВ при купівлі автомобіля через трейд-ін
Доброго дня! ТОВ планує купівлю нового автомобіля у автосалоні через трейд-ін , чи треба сплачуювати …
ТН
Ніколаєнко Тетяна Василівна
14.02.2026 | 16:35
Відповідь надано
Ставка акцизного податку на тютюнові вироби: код 2402 20 90 20
Яка ставка мінімального акцизношо податкового зобов’язання зі сплати акцизного податку з тютюнових виробів: код …
ТЕ
Тетяна
14.02.2026 | 15:04
Відповідь надано
Тип об'єкта для ФОП: працюємо з дому чи інше
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, якщо ФОП 3 гр. ЄП( квед 58,21) працює з …
РБ
Бабенко Раїса
14.02.2026 | 14:54
Відповідь надано
Питання сплати ЄСВ для ФОП з пенсією у 2025-2026 роках
ФОП отримує пенсію за вислугу років. Чи платити йому ЄСВ за себе у 2025 і …
РБ
Бабенко Раїса
14.02.2026 | 14:52
Відповідь надано
Питання сплати ЄСВ для ФОП у декреті до 2026 року
ФОП у декреті до 3 років (не найманий прцівник). Чи платити ЄСВ за себе у …
