7eminar | Особистий консультант

ЛЮ

Людмила

28.12.2022 | 15:50

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підскажіть будь ласка, підприємством було зареєстровано ПН у 02.2022р.і на покупця не платника ПДВ.У липні, покупець повернув частину товару і нами було подано на реєстрацію РК,який було заблоковано. У жовтні було подано докум. для розблокування та розблоковано РК. До ДПІ подано декларацію ПДВ за жовтень місяць з урахуванням розблокованого РК.Чи потрібно було робити уточнюючі декларації за липень ,так як поверенення товару фактично відбулося в цьому місяці, та за жовтень, так як відбулася реєстр

ТК

Таїса, консультант

експерт

29.12.2022 | 14:30

Очікує відповідь

Відповідь на запитання: Згідно з роз'ясненнями податківців, “...постачальник має право зменшити податкові зобов'язання на підставі розрахунку коригування, зареєстрованого в ЄРПН протягом встановленого пунктом 201.10 статті 201 ПКУ терміну, у податковій декларації з ПДВ того звітного (податкового) періоду, в якому його складено. Якщо розрахунок коригування зареєстрований в ЄРПН з порушенням терміну реєстрації, то постачальник має право зменшити податкові зобов'язання у податковій декларації з ПДВ того звітного періоду, в якому його зареєстровано в ЄРПН", посилання на повний текст: dn.tax.gov.ua/baner/podatkovi-konsultatsii/konsultatsii-dlya-yuridichnih-osib/print-72031.html . Отже, з цього випливає, що Вам потрібно було відобразити цей мінусовий РК , надав УР до декларації з ПДВ за липень 2022 р., а ні включати цей РК до декларації за жовтень 2022 р. Як свідчить практика, можливо, до Вас буде звернення з боку органу ДПС — щоб Ви надали УР до декларації з ПДВ за жовтень 2022 р., вилучив там цей РК, та УР до декларації з ПДВ за липень 2022 р., додав там цей РК.

Раді допомогти, звертайтесь ще!