Документальна позапланова перевірка може бути проведена за наявності підстав, визначених у ПКУ. Водночас обмеження щодо проведення перевірок не поширюються на перевірки за зверненням платника податків. Форму заяви законодавство не встановлює, тож вона подається у довільній формі. Рішення про призначення такої перевірки контролюючий орган приймає з урахуванням податкових ризиків. Важливо, що повторні перевірки з тих самих питань заборонені

Голова ДПС Руслан Кравченко, під час зустрічі з представниками Нафтогазової Асоціації України, розповів, що усі учасники ринку повинні працювати за законом – без схем та ухилення від податків. За два місяці цього року податкова вже провела 690 фактичних перевірок суб’єктів господарювання. За їх результатами анульовано 59 ліцензій, фінансові санкції становлять 11 млн гривень

ФОП 2 групи через несвоєчасну сплату податків анулювали єдиний податок з липня 2024. На 30.06.2024 отримав дохід 1150 тис. грн. Платнику про це було невідомо, тому він продовжував діяльність до кінця 2024 року. Податківці пояснили, що треба було стати платником ПДВ і тепер будуть штрафи

З 1 січня 2025 року встановлено нові вимоги до торгівлі спиртом, алкогольними напоями, тютюновими виробами та рідинами для електронних сигарет. Визначено мінімальні торговельні площі, правила використання РРО та ПРРО, а також посилено обмеження щодо місць продажу алкоголю і тютюну. Порушення цих вимог тягне за собою штраф у розмірі трьох мінімальних зарплат

За затримку перерахування військового збору застосовується штраф. В залежності від обставин вчинення правопорушення, штраф становить від 5 відсотків до 50 відсотків від несвоєчасно сплаченої суми військового збору

Державна податкова служба формує план–графік документальних планових перевірок на 2025 рік відповідно до критеріїв ризику несплати податків. Перелік платників податків оновлюється щорічно до 25 грудня. Внесення змін до плану–графіка на поточний рік допускається не частіше одного разу в першому та одного разу в другому кварталі такого року. Платники з високим ризиком перевіряються щорічно, середнім – раз на два роки, незначним – не частіше ніж раз на три роки

Державна аудиторська служба України виявила фінансові порушення на загальну суму майже 2,8 млрд грн у виправних колоніях, слідчих ізоляторах та державних підприємствах ДКВСУ. Основні порушення стосувалися заниження вартості продукції, виготовленої засудженими, незаконного збагачення приватних компаній, порушень при закупівлях продуктів харчування та заборгованості по зарплатах ув’язнених

Скаргу на вимогу про сплату недоїмки зі сплати ЄСВ платник подає особисто або через свого представника у паперовій формі безпосередньо до апарату ДПС або поштовим відправленням з повідомленням про вручення та описом вкладення та/або в електронній формі

Контролюючі органи можуть надавати інформацію про платників податків третім особам лише в межах, визначених законами України. Посадові особи зобов’язані не розголошувати інформацію з обмеженим доступом, якщо інше не передбачено законодавством. Винятком є запити органів місцевого самоврядування та випадки, коли особа запитує інформацію про себе

НБУ виявив випадки подання клієнтами банків фіктивних документів, що використовуються для ухилення від фінансового моніторингу та відмивання коштів. У зв’язку з цим НБУ надав банкам низку рекомендацій щодо посилення перевірок, включаючи детальний аналіз документів та запровадження механізмів обміну інформацією між банками. У разі підтвердження підробки банк зобов’язаний відмовити в обслуговуванні та повідомити відповідні органи

Штрафи та пеня за податкові порушення, виявлені контролюючими органами під час документальних перевірок, нараховуються за періоди, що перевищують 1095 днів, якщо встановлено заниження зобов’язань. Водночас, для перевірок, проведених з 1 серпня 2023 року під час дії воєнного стану, передбачено можливість скасування штрафів та ненарахування пені, якщо сума податкового зобов’язання буде сплачена протягом 30 днів з дати отримання ППР

БЕБ спільно з НБУ викрило мережу нелегальних процесингових центрів, які забезпечували відмивання коштів через карткові рахунки дропів. Щоденний обіг незаконних транзакцій сягав 5 млн грн. Учасники схеми використовували P2P-перекази, криптовалюту та VPN для маскування слідів. В ході обшуків вилучено тисячі банківських карток, мобільних пристроїв і комп’ютерної техніки

Камеральна перевірка щодо своєчасності реєстрації податкової накладної та/або розрахунку коригування в ЄРПН, у тому числі в період дії воєнного стану, проводиться протягом 1095 днів з дня вчинення відповідного правопорушення

Підписано Меморандум, яким узгоджено обмін інформацією між ДПС, Держфінмоніторингом та БЕБ. А також створення в разі потреби робочих груп для підготовки та проведення спільних заходів

Податкова анулювала дві ліцензії на оптову торгівлю алкоголем ТОВ «Українська торгова дистрибуційна компанія» через масштабні порушення, зокрема ухилення від сплати податків на понад 700 млн грн. Виявлено продаж понад 37 млн пляшок алкоголю без належного обліку. За безліцензійну торгівлю компанія оштрафована на 97 млн грн

Доволі часто податкові органи після проведення перевірки субʼєкта господарювання складають на його керівника чи головного бухгалтера протокол про порушення порядку ведення податкового обліку та передають цей документ до суду. Читайте поради, як захистися від таких дій податківців