👆 Таке питання надійшло до сервісу «Особистий Консультант», наші експерти ретельно працювали над ним та надали вичерпну відповідь🕵️:
Потрібно знову подати Уточнюючу декларацію платника єдиному податку з Додатком 1 з ЄСВ за 2023 рік.
Додаток 1 потрібно заповнити наступним чином:
- в розділі 9 - дублюєте показники з першого Уточнюючого Додатку 1, щоб вийти на суму усього 17888,00 в графі 4,
- в розділі 10 в рядку 1 - 35776,00, в рядку 2 - 17888,00, в рядку 3 - 0,00, в рядку 4 - 17888,00, в рядку 5 - 0,00.
В Уточнюючій декларації дублюються всі показники із Звітної декларації, також заповнюються ще рядки 15 та 16.
Сума єдиного податку до сплати не зменшується та не збільшується, але про це потрібно зазначити в розділі VI декларації.
Тому в Уточнюючій декларації сума єдиного податку із рядка 14 Звітної декларації переноситься у рядки 15 «Сума єдиного податку, яка підлягала перерахуванню до бюджету, за даними звітного (податкового) періоду, в якому виявлена помилка» та 16 «Уточнена сума податкових зобов’язань за звітний (податковий) період, у якому виявлена помилка».
В рядках 17 та 18 проставляємо нулі.
Таке заповнення обумовлено тим, що Уточнюючий Додаток 1 подається тільки з Уточнюючою декларацією, а при поданні Уточнюючої декларації ФОП 3 групи повинні заповнити розділ VI.
👌 Сервіс «Особистий Консультант» – це письмові безлімітні швидкі відповіді (від 15 хвилин) на професійні питання. Отримайте доступ до сервісу, оформивши передплату у пакетах «Професіонал», «Преміум».
Джерело: 7еminar