Наказом Державної податкової служби України від 31.10.2024 №788 «Про організацію діяльності комплаєнс-менеджера з платником податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства» затверджено:
- Порядок організації діяльності комплаєнс-менеджера з платником податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства (далі – Порядок);
- Рекомендації щодо правил спілкування комплаєнс-менеджера з платником податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства при наданні консультування.
Отже, затверджений Порядок регламентує діяльність комплаєнс-менеджерів, що взаємодіють із платниками податків, які демонструють високий рівень добровільного дотримання податкового законодавства. Згідно з цим порядком, комплаєнс-менеджер буде відповідати за надання консультацій та комунікацію з платниками податків щодо їхніх обов'язків.
Процедура передбачає закріплення комплаєнс-менеджера за конкретними платниками податків та організацію ефективної роботи через дистанційні засоби зв'язку, включаючи відеоконференції. Важливим є також фіксування консультацій та обов'язкове внесення змін до відповідних наказів у разі змін або виключення платників зі спеціального переліку.
Комплаєнс-менеджер повинен забезпечити чіткість та прозорість наданих консультацій, інформувати платників про податкові ризики та контролювати процеси, пов'язані з податковими зобов'язаннями, щоб забезпечити їх своєчасне виконання. Всі звернення реєструються у внутрішній інформаційно-комунікаційній системі ДПС, що дозволяє контролювати якість виконання обов'язків та ефективність взаємодії з платниками.
Більш детально про Порядок формування та оприлюднення переліку Клубу Білого Бізнесу за посиланням
Додаткові матеріали
- Порядок організації діяльності комплаєнс-менеджера з платником податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства (Завантажити)
- Додаток 1 до Порядку організації діяльності комплаєнс-менеджера з платником податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства (пункт 2.1. розділу ІІ) (Завантажити)
- Додаток 2 до Порядку організації діяльності комплаєнс-менеджера з платником податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства (пункт 3.4 розділу ІІІ) (Завантажити)
- Додаток 3 до Порядку організації діяльності комплаєнс-менеджера з платником податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства (пункт 8.1 розділу VІІІ) (Завантажити)
- Рекомендації щодо правил спілкування комплаєнс-менеджера з платником податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства при наданні консультування (Завантажити)
- Додаток до Рекомендацій щодо правил спілкування комплаєнс-менеджера з платником податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства при наданні консультування (пункт 5) (Завантажити)
Джерело: ДПС