
Державний нагляд
14.07.2026
Чому банк заблокував рахунки ФОП: НБУ закликає банки копати глибше
Нацбанк посилює акценти у фінансовому моніторингу та закликає банки не обмежуватися формальними перевірками клієнтів. У центрі уваги – компанії з ознаками фіктивності, фінансова спроможність бізнесу та реальність його операцій, підтверджена документально

НБУ посилив увагу до якості фінансового моніторингу в фінустановах, наголосивши на необхідності більш ретельного застосування ризик-орієнтованого підходу у сфері протидії відмиванню коштів і фінансуванню тероризму (ПВК/ФТ). Регулятор зазначає, що під час нагляду виявляються численні випадки формального підходу до оцінки клієнтів.
Зокрема, серед ключових недоліків:
- неналежне виявлення ознак компаній-оболонок;
- відсутність подальших перевірок таких клієнтів;
- недостатнє документування результатів фінансового моніторингу.
У НБУ підкреслюють, що ці аспекти є критичними для належної оцінки ризиків.
Регулятор рекомендує фінустановам розробити чіткий алгоритм дій у разі виявлення хоча б одного критерію ризику. Йдеться про обов’язковий збір і аналіз додаткових документів та інформації, які підтверджують реальність господарської діяльності клієнта
Особливу увагу пропонується приділяти фінансовим ознакам діяльності, зокрема, наявності регулярних витрат, характерних для реального бізнесу:
- виплаті заробітної плати;
- сплаті податків;
- орендних і комунальних платежів;
- витрат на логістику та інші операційні потреби.
Крім того, у разі виявлення ризиків, фінустанови повинні глибше аналізувати мету і характер ділових відносин із клієнтом. Це передбачає оцінку:
- наявності активів;
- фінансової звітності;
- інших документів.
НБУ також наголошує: не варто обмежуватися лише поясненнями клієнтів. Фінустанови мають вимагати документальні підтвердження:
- фінансову звітність;
- банківські виписки;
- дані про рух товарів чи послуг, що дозволяють зробити обґрунтований висновок щодо фінансової спроможності.
Окремо звертається увага на клієнтів із підвищеним ризиком, зокрема:
- період діяльності суб'єкта господарювання з дати державної реєстрації становить менше року;
- нещодавно відбулася зміна кінцевого бенефіціарного власника та/або керівника клієнта;
- перед початком активної діяльності за рахунком клієнта тривалий час не здійснювалися фінансові операції;
- відповідно до звітності клієнт має незначний статутний капітал / незначні активи або не має активів;
- відповідно до фінансової звітності клієнт не отримує прибуток або має збиток, у тому числі за наявності значних оборотів коштів за рахунками.
У таких випадках установи повинні застосовувати посилені заходи перевірки.
Також регулятор звертає особливу увагу до ФОП
НБУ також зафіксував схеми, коли після розірвання ділових відносин із ФОП кошти переводяться до іншої фінустанови, а згодом повертаються назад на рахунки інших ФОП у тій самій установі. Такі транзакції відбуваються у дуже короткі строки та майже на ідентичні суми, що свідчить про можливе штучне «переганяння» коштів. При цьому, новостворені ФОП демонструють непропорційно великі обороти за кілька днів діяльності, що значно перевищують задекларовані обсяги.
У НБУ підкреслюють, що наведений вище перелік ризикових ознак та заходів не є вичерпним, а рішення про перевірки мають ухвалюватися з урахуванням конкретних обставин. Такий підхід дозволить підвищити ефективність фінансового моніторингу та знизити ризики використання фінансової системи для незаконних операцій.
Джерело: лист НБУ від 10.04.2026 №25-0010/32631
Читайте більше:
Мінфін розсилає листи: реєстрація у фінмоніторингу обов’язкова!
Фінмоніторинг без стресу: Мінфін пояснює правила для рієлторів і бухгалтерів
Фінансовий моніторинг: як банки мають працювати з політично значущими особами
Відомості про кінцевих бенефіціарів – 2026: хто подає обов’язково та чим ризикує бізнес
✨ Новинка! Унікальний сервіс – АІ-Консультант для бухгалтера! Ознайомтесь із його можливостями вже зараз за посиланням
Матеріали на сайті https://7eminar.ua можуть містити роз'яснення державних органів та погляди зовнішніх авторів. Їхній зміст не завжди збігається з позицією редакції. Кожна публікація відображає особисту думку автора. Редакція не редагує авторські тексти і не несе відповідальності за їх зміст.
Заробітна плата
18.08.2026
Зарплата за 1-шу половину місяця: платити за відпрацьовані дні чи можна у % від окладу
Чи можна виплачувати працівникам аванс щомісяця у фіксованому розмірі (наприклад, 50% від посадового окладу), чи його обов'язково потрібно розраховувати пропорційно фактично відпрацьованому часу?

Готівкові кошти, розрахунки
18.08.2026
Доходи ФОП на банківський рахунок і NovaPay: чи потрібно сумувати надходження
ФОП має два рахунки: один у банку, другий – у NovaPay для отримання післяплати. Чи вважаються кошти, що надходять на обидва рахунки, доходом ФОП та чи потрібно сумувати ці надходження при заповненні декларації платника єдиного податку?

Перевірки, штрафи
18.08.2026
Два ФОП працюють в одному офісі: чи є ризик дроблення бізнесу та як оформити співпрацю
ФОП 2 група інтернет торгівля. Маємо укласти угоду з двома іншими ФОПами. Один буде пакувати замовлення, інший рекламувати товари. Як що вони будуть обоє знаходитися в нашому офісі, це буде привід вважатися дробленням бізнесу?

Відстрочки, ВЛК
18.08.2026
Відстрочки студентам надаватимуть по-новому з 1 вересня: до чого готуватися
З 1 вересня в Україні змінюються правила надання відстрочки від мобілізації для студентів, аспірантів та інших здобувачів освіти. Тепер термін дії документа обмежений шістьма місяцями, а головним підтвердженням статусу стає державний реєстр ЄДЕБО

Ліцензії та дозволи
18.08.2026
Дозвіл на оброблення відходів: Мінекономіки назвало найпоширеніші помилки в документах
Мінекономіки роз’яснило, які помилки найчастіше допускають під час подання заяви на отримання дозволу на оброблення відходів. Серед них – невідповідність висновку з ОВД заявленій діяльності, помилки в додатках, неповні дані про обладнання й земельну ділянку та відсутність обов’язкових документів

Податкова та фінзвітність
18.08.2026
Мінфін затвердив зміни до складання бюджетної звітності
Мінфін наказом від 29.07.2026 №409 затвердив зміни до Порядку складання бюджетної звітності розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів, звітності фондами загальнообов’язкового державного соціального і пенсійного страхування

Податковий борг
18.08.2026
Податковий борг: які наслідки загрожують боржнику
У ДПС нагадали, як перевірити податковий борг через Електронний кабінет або застосунок «Моя податкова». Розповідаємо, які заходи примусового стягнення можуть застосувати до боржника – від арешту рахунків і майна до обмеження виїзду за кордон

Е-сервіс
18.08.2026
З 26 серпня КНЕДП ДПС формуватиме сертифікати за новим стандартом (Купина): що робити отримувачам ЕЦП
З 26 серпня КНЕДП ДПС формуватиме нові сертифікати за оновленим стандартом. Користувачам потрібно додати до файлового сховища нові технологічні сертифікати, водночас достроково замінювати чинні сертифікати не потрібно – вони діятимуть до завершення строку чинності

ЄСВ
18.08.2026
Максимальна база для ЄСВ в 2026 році
Податківці роз'яснюють, що максимальна база нарахування єдиного внеску у 2026 році становить 20 розмірів мінімальної заробітної плати. Це правило поширюється на більшість громадян. Для військовослужбовців, поліцейських та рядового складу максимальна сума доходу, з якої сплачується ЄСВ становить 15 розмірів «мінімалки»

Військовий облік
18.08.2026
Актуалізація військового обліку працівників через «Дію»: що може змінити роботодавець
У «Дії» роботодавці можуть актуалізувати відомості персонального обліку військовозобов’язаних працівників: додавати працівників, змінювати доступні дані та видаляти інформацію про працевлаштування після звільнення. Розповідаємо, як подати заяву, скільки триває її опрацювання та в яких випадках потрібно звертатися до ТЦК та СП

Е-сервіс
18.08.2026
Замінили смартфон – оновіть КЕП: що потрібно знати користувачам хмарного підпису ДПС
У ДПС пояснили, що робити з КЕП у «Хмарному сховищі» після заміни смартфона. Для отримання нового електронного підпису користувачу потрібно звернутися до представництва Кваліфікованого надавача електронних довірчих послуг ДПС із необхідними документами












