
Державний нагляд
14.07.2026
Чому банк заблокував рахунки ФОП: НБУ закликає банки копати глибше
Нацбанк посилює акценти у фінансовому моніторингу та закликає банки не обмежуватися формальними перевірками клієнтів. У центрі уваги – компанії з ознаками фіктивності, фінансова спроможність бізнесу та реальність його операцій, підтверджена документально

НБУ посилив увагу до якості фінансового моніторингу в фінустановах, наголосивши на необхідності більш ретельного застосування ризик-орієнтованого підходу у сфері протидії відмиванню коштів і фінансуванню тероризму (ПВК/ФТ). Регулятор зазначає, що під час нагляду виявляються численні випадки формального підходу до оцінки клієнтів.
Зокрема, серед ключових недоліків:
- неналежне виявлення ознак компаній-оболонок;
- відсутність подальших перевірок таких клієнтів;
- недостатнє документування результатів фінансового моніторингу.
У НБУ підкреслюють, що ці аспекти є критичними для належної оцінки ризиків.
Регулятор рекомендує фінустановам розробити чіткий алгоритм дій у разі виявлення хоча б одного критерію ризику. Йдеться про обов’язковий збір і аналіз додаткових документів та інформації, які підтверджують реальність господарської діяльності клієнта
Особливу увагу пропонується приділяти фінансовим ознакам діяльності, зокрема, наявності регулярних витрат, характерних для реального бізнесу:
- виплаті заробітної плати;
- сплаті податків;
- орендних і комунальних платежів;
- витрат на логістику та інші операційні потреби.
Крім того, у разі виявлення ризиків, фінустанови повинні глибше аналізувати мету і характер ділових відносин із клієнтом. Це передбачає оцінку:
- наявності активів;
- фінансової звітності;
- інших документів.
НБУ також наголошує: не варто обмежуватися лише поясненнями клієнтів. Фінустанови мають вимагати документальні підтвердження:
- фінансову звітність;
- банківські виписки;
- дані про рух товарів чи послуг, що дозволяють зробити обґрунтований висновок щодо фінансової спроможності.
Окремо звертається увага на клієнтів із підвищеним ризиком, зокрема:
- період діяльності суб'єкта господарювання з дати державної реєстрації становить менше року;
- нещодавно відбулася зміна кінцевого бенефіціарного власника та/або керівника клієнта;
- перед початком активної діяльності за рахунком клієнта тривалий час не здійснювалися фінансові операції;
- відповідно до звітності клієнт має незначний статутний капітал / незначні активи або не має активів;
- відповідно до фінансової звітності клієнт не отримує прибуток або має збиток, у тому числі за наявності значних оборотів коштів за рахунками.
У таких випадках установи повинні застосовувати посилені заходи перевірки.
Також регулятор звертає особливу увагу до ФОП
НБУ також зафіксував схеми, коли після розірвання ділових відносин із ФОП кошти переводяться до іншої фінустанови, а згодом повертаються назад на рахунки інших ФОП у тій самій установі. Такі транзакції відбуваються у дуже короткі строки та майже на ідентичні суми, що свідчить про можливе штучне «переганяння» коштів. При цьому, новостворені ФОП демонструють непропорційно великі обороти за кілька днів діяльності, що значно перевищують задекларовані обсяги.
У НБУ підкреслюють, що наведений вище перелік ризикових ознак та заходів не є вичерпним, а рішення про перевірки мають ухвалюватися з урахуванням конкретних обставин. Такий підхід дозволить підвищити ефективність фінансового моніторингу та знизити ризики використання фінансової системи для незаконних операцій.
Джерело: лист НБУ від 10.04.2026 №25-0010/32631
Читайте більше:
Мінфін розсилає листи: реєстрація у фінмоніторингу обов’язкова!
Фінмоніторинг без стресу: Мінфін пояснює правила для рієлторів і бухгалтерів
Фінансовий моніторинг: як банки мають працювати з політично значущими особами
Відомості про кінцевих бенефіціарів – 2026: хто подає обов’язково та чим ризикує бізнес
✨ Новинка! Унікальний сервіс – АІ-Консультант для бухгалтера! Ознайомтесь із його можливостями вже зараз за посиланням
Матеріали на сайті https://7eminar.ua можуть містити роз'яснення державних органів та погляди зовнішніх авторів. Їхній зміст не завжди збігається з позицією редакції. Кожна публікація відображає особисту думку автора. Редакція не редагує авторські тексти і не несе відповідальності за їх зміст.
Заробітна плата
30.08.2026
Виплата до 20 числа: Міноборони роз’яснює, коли військовослужбовцю повернуть грошове забезпечення, не отримане через СЗЧ
Міноборони пояснило, що грошове забезпечення призупиняється з дня самовільного залишення місця служби, однак кошти, зароблені за попередній період, не конфіскуються. Належні, але невиплачені суми зберігаються як кредиторська заборгованість військової частини та можуть бути виплачені після зміни правового статусу військовослужбовця

Торгівля, послуги
30.08.2026
Іграшки для дітей 0–3 років: які позначення та інформація обов’язкові
Перед купівлею дитячої іграшки варто перевірити інформацію про виробника, імпортера, дату виготовлення, правила користування та вікові обмеження. Зокрема, попереджувальний символ для дітей віком 0–3 роки має бути не меншим за 10 мм у діаметрі та супроводжуватися інформацією про конкретну небезпеку, якщо вона є

Перевірки, штрафи
30.08.2026
Держпродспоживслужба провела 690 перевірок на фармацевтичному ринку: у 462 випадках виявлено порушення
Майже 700 перевірок та понад 20 тисяч моніторингових заходів провела Держпродспоживслужба на фармацевтичному ринку за сім місяців 2026 року. Порушення виявили у 462 випадках, за якими застосували санкції на 4,05 млн грн і оштрафували 308 посадових осіб

Пенсія, соцпільги
30.08.2026
Пільга на ЖКП не за реєстрацією: 2 документи для отримання
Пільговики можуть отримувати пільги на оплату житлово-комунальних послуг не лише за зареєстрованим, а й за фактичним місцем проживання. Для підтвердження фактичного проживання можна надати довідку ВПО, договір оренди або інший документ, а за їх відсутності – акт обстеження матеріально-побутових умов домогосподарства.

Судова практика
30.08.2026
Міжнародна правова допомога: 3 випадки, коли українському суду потрібна допомога іншої держави
Міжнародна правова допомога потрібна, коли для розгляду справи необхідно виконати процесуальні дії за межами України. Розповідаємо про 3 основні випадки: вручення судових документів, отримання доказів та визнання і виконання судових рішень за кордоном

Звільнення, скорочення
29.08.2026
Працівник викрав торгову виручку: як безпечно звільнити його та припинити нарахування зарплати
Працівника було викрито у привласненні значної суми торгової виручки. Факт крадіжки зафіксований на камерах відеоспостереження, записи передані поліції разом із заявою про правопорушення. Надалі планується звернення до суду з позовом. Як у цій ситуації правильно та безпечно звільнити працівника, щоб після звільнення не виникало обов’язку нараховувати йому заробітну плату?

Податкова та фінзвітність
29.08.2026
Копійки по зарплаті переносять на наступний місяць: як правильно показати в 4ДФ
Працівнику нарахували зарплату у сумі 12338,36 грн, до виплати 9500,54 грн. Роботодавець при виплаті зарплати готівкою не може виплатити 4 копійки, і переносить їх як сальдо на наступний місяць. Як правильно показати виплату зарплати в Додатку 4ДФ та чи не розцінить податкова це як виплату зарплати у неповному обсязі чи несвоєчасну виплату зарплати?

Заробітна плата
29.08.2026
Банк заблокував картку працівника: чи буде у роботодавця відповідальність за невиплату зарплати
Підприємство зіткнулося з проблемою виплати заробітної плати працівникам, яким банк заблокував карткові рахунки для отримання зарплати, а інші банки відмовляють у відкритті нових рахунків. Як у такій ситуації підприємству правильно діяти: чи може воно тимчасово не виплачувати працівникам заробітну плату, але своєчасно сплачувати податки та збори? Чи нестиме підприємство відповідальність за несвоєчасну виплату зарплати, якщо причиною є блокування рахунку працівника та неможливість відкрити новий?

Індексація, компенсація
29.08.2026
30 категорій заяв: Мін’юст пояснив, що отримання компенсації за програмою єВідновлення не перешкоджає зверненню до Реєстру збитків
Міністерство юстиції наголосило, що отримання компенсації за пошкоджене або знищене житло за програмою єВідновлення не перешкоджає поданню заяви до міжнародного Реєстру збитків. У заяві можна зазначити суму визначеної та фактично отриманої в Україні компенсації, а остаточний розмір відшкодування визначатиме Міжнародна компенсаційна комісія для України

Пенсія, соцпільги
29.08.2026
Безплатний проїзд пенсіонерів: 3 види транспорту та 4 винятки
Пенсіонери за віком мають право на безплатний проїзд у міському пасажирському транспорті та на приміських маршрутах відповідно до постанови Кабміну №354. Водночас у містах із автоматизованою системою оплати проїзду для реєстрації пільгової поїздки може знадобитися електронний квиток

Судова практика
29.08.2026
7 000 грн аліментів після 27 років шлюбу: суд пояснив, коли колишній чоловік має право на утримання
Апеляційний суд погодився з відмовою у стягненні 7 000 грн щомісячних аліментів на користь колишнього чоловіка, який має інвалідність І групи та отримує державну допомогу. Суд врахував не лише його матеріальне становище та доходи, а й встановлений вироком факт умисного заподіяння ним тілесних ушкоджень матері колишньої дружини

Транспорт у діяльності
29.08.2026
1 рік для теорії, 2 роки для практики: які строки дії свідоцтв автошколи
Свідоцтва про закінчення теоретичної та практичної підготовки автошколи вносять до Єдиного державного реєстру МВС в електронній формі, тому перед іспитами подавати паперові документи не потрібно. Свідоцтво про теоретичну підготовку дійсне один рік, а про практичну – два роки; без відповідного запису в реєстрі кандидата до іспитів не допускають

Медицина
29.08.2026
Від 2 категорій до всіх медиків: уряд розширив компенсацію за професійне навчання
Державна компенсація витрат на безперервний професійний розвиток тепер доступна значно ширшому колу працівників охорони здоров’я. До програми додали, зокрема, парамедиків, фельдшерів, акушерок, лаборантів, фармацевтів, фізичних терапевтів, ерготерапевтів та клінічних психологів

Транспорт у діяльності
28.08.2026
З 1 вересня 2026 року запрацює електронний Реєстр сертифікатів транспортних засобів
З 1 вересня 2026 року в Україні повноцінно запрацює Реєстр сертифікатів затвердження типу та виданих виробниками сертифікатів відповідності колісних транспортних засобів та обладнання. Реєстр переводить процедуру сертифікації транспортних засобів із паперового формату в єдину електронну систему

Перевірки, штрафи
28.08.2026
Перевірки страхових коштів ПФУ: 5 критеріїв для планових та 10 підстав для позапланових перевірок
Порядок №33-1 визначає 5 ризик-орієнтованих критеріїв для включення страхувальника до плану перевірок ПФУ та 10 підстав для позапланової перевірки. Серед них – зростання страхових виплат, можливі порушення, несплата ЄСВ, звернення працівника та неподання повідомлення про виплату коштів

Зміни у законодавстві
28.08.2026
Два комітети ВРУ рекомендували схвалити Програму діяльності Кабміну: що передбачає документ
Комітет ВРУ з питань організації державної влади та Комітет з питань економічного розвитку рекомендували парламенту схвалити Програму діяльності Кабміну. Документ визначає 12 стратегічних цілей за чотирма ключовими напрямами.






