Оплата оренди фізичній особі вплине на 4 ДФ у листопаді

Відповідь AI містить неточність та потребує доопрацювання. Орієнтуйтеся, будь ласка, на фінальну відповідь експерта.

ФОП подає об'єднану звітність щоквартально. Об'єднаний звіт у листопаді не подається, як пише АІ, він подається за 4 кварта 2026 року.

Щодо відображення в об'єднаній звітності, то нарахування та виплату орендної плати показуємо по факту подій, відповідно до п.4 розділу IV Порядку № 4 від 13.01.2015 р. zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15

Суми орендних платежів, які виплачуються на користь фізичних осіб на підставі договорів оренди приміщення відображаються у додатку 4ДФ з ознакою доходу «196».

В Додатку 4ДФ в графі 3а зазначаємо суму нарахованої орендної плати, яка зазначена в акті виконаних робіт, складеному у звітному місяці, в графі 3- сума виплаченого доходу у звітному місяці (зазначаємо у розмірі, в якому дохід був нарахований, тобто з податками), в графах 4а та 5а - суми утриманого ПДФО тв ВЗ з орендної плати, в графах 4 та 5- суми перерахованого до бюджету ПДФО та ВЗ у звітному місяці, в графі 6 - ознака доходу "196".

Додаток 4ДФ за вересень 2026 р. : графа 3а- сума акту по оренді, який складений у вересні, графа 3- 0,00 (так як виплат не було) , графа 4а - сума утриманого ПДФО з орендної плати, графа 4- якщо не перераховували то зазначаємо 0,00, графа 5а - сума утриманого ВЗ з орендної плати, графа 5- якщо виплат не було, то зазначаємо 0,00, графа 6- ознака доходу 196.

В Додатку 4ДФ за жовтень в графі 3 зазначаємо суму виплаченої орендної плати за вересень, в графах 4 та 5 зазначаємо суми перерахованих податків з оренди за вересень.

Якщо оренда за жовтень буде нарахована та виплачена у жовтні, то в графах 3, 4, 5 у ФОП будуть подвійні суми- за вересень та жовтень.

Зразок заповнення у статті https://7eminar.ua/news/9558-fop-ta-orenda-primishhennya-30-faktiv-yaki-dopomozut-uniknuti-problem

Раді допомогти, звертайтесь ще!