Виправлення помилок у звітності ЄСВ та ПДФО ФОПів

Подайте два уточнюючих звіти за 2 квартал.

В питанні, скоріш за все, описка і лікарняні потрібно поділити поміж квітнем та травнем. В цьому випадку спочатку потрібно змінити кількість днів хвороби в Додатку ФІЗ-Д1 за травень, а в наступному звіті - розділити суми. В Додаток 4ДФ зміни не вносяться, тому його не заповнюють.

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються (п.6 підрозд.3 розд. ІІІ Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20260717#n2097).

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток ФІЗ-Д1.

В першому уточнюючому звіті має бути Додаток ФІЗ-Д1 за травень. В Додатку ФІЗ-Д1 для виправлення несумових помилок, помилковий рядок дублюється, як в поданому звіті і вилучається за допомогою ознаки "1" в графі 25. Рядок з правильною кількістю днів в графі 12 і усіма заповненими даними додається з ознакою "0" у відповідній графі. В табличній частині розрахунку заповнюєте графи 01-05 та 061.

В другому уточнюючому звіті має бути Додаток ФІЗ-Д1 за квітень та за травень. В звіті за квітень додаєте рядок з лікарняними квітня. В графі 9 КТН 2. Значення графи 20 цього рядку переносите в табличну частину в рядки 4 та 4.1.

В Додатку ФІЗ-Д1 за травень слід зменшити суму лікарняних. В графі 9 КТН 3, в графах 16 та 17 показуєте суму лікарняних. яку слід перенести на квітень, в графі 20 - ЄСВ на цю суму. Значення графи 20 переносите в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!