☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Є відповідь АІ
Ситуація з переплатою: як вирішити проблеми з контрагентом
контрагент у вересні 25 року помилково оплатив на 423 грн більше за товар і попросив повернення коштів, але ми ці кошти не повернули. Далі, ми просто на цю суму виписали розхід і ПН тим самим вереснем 2025р.. Зараз у липні 26 року клієнт стверджує, що переплати у нього нема, тому що він не дочекавшись відповіді від нас оплатив за товар на 423 грн менше за поставку у 2025р, відповідно у нього переплати нема, а у нас ДТ сальдо по 361 на суму 423 грн. Як мені зараз вийти з ситуації у липні 2026? як виправити це у себе щоб зрівняти стан взаєморозрахунків? Ще важливо, що оскільки розхід у вересні 2025р. був практично фіктивний у покупця цієї купівлі немає.
Для виправлення ситуації у липні 2026 року вам необхідно анулювати фіктивне постачання (видаткову накладну та податкову накладну) за вересень 2025 року, оскільки господарська операція фактично не відбулася. Це дозволить закрити дебіторську заборгованість покупця в обліку та врегулювати взаєморозрахунки.
Оскільки видаткова накладна на суму 423 грн у вересні 2025 року була виписана без факту передачі товару (покупець її не відображав), її потрібно анулювати. У липні 2026 року виправлення помилки минулого року (2025 р.) здійснюється відповідно до НП(С)БО 6 «Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах» шляхом коригування нерозподіленого прибутку (накопиченого збитку):
Сторнування фіктивної реалізації (коригування доходів і собівартості через рахунок 44):Дт 44 — Кт 361 на суму −352,50 грн (сума без ПДВ: 423 / 1,2 = 352,50 грн);
Дт 44 — Кт 643/2 (або 641/ПДВ) на суму −70,50 грн (ПДВ: 352,50 × 20% = 70,50 грн).
Сторнування списання собівартості товару (якщо товар було помилково списано):Дт 281 — Кт 44 (на собівартість товару).
Після сторнування зайвої видаткової накладної початкова переплата у розмірі 423 грн знову з’явиться у кредиті рахунку 361 (Кт 361). Оскільки покупець згодом недоплатив 423 грн за іншу поставку 2025 року, ця сума автоматично перекриє його борг перед вами, і дебіторське сальдо (Дт 361) обнулиться.
Податкова накладна на суму 423 грн (у т.ч. ПДВ 70,50 грн), складена у вересні 2025 року під фіктивну видаткову накладну, є помилковою, оскільки немає первинних документів, що підтверджують постачання (п. 44.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1110). Для її виправлення ви маєте скласти зменшуючий РК до помилкової ПН поточною датою (у липні 2026 року) з умовним кодом причини коригування «103» (Повернення товару або авансових платежів), щоб повністю обнулити показники ПН.
Оскільки РК є зменшуючим, зареєструвати його в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) повинен покупець.
Якщо ви включили помилкову ПН до декларації за вересень 2025 року, вам необхідно подати Уточнюючий розрахунок (УР) до декларації за цей період:
У графі 4 УР зазначаються старі показники;
У графі 5 — правильні показники (без урахування помилкової ПН);
У графі 6 — сума коригування податкових зобов'язань зі знаком «мінус» (−70,50 грн в частині ПДВ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правильне внесення даних про виплати у Додаток ФІЗ-4ДФ
Ставка ПДФО для оренди нерухомості: 5% чи 18%
Ми — ТОВ на загальній системі оподаткування, орендуємо магазин у фізичної особи. Яку ставку ПДФО потрібно сплачувати — 18% чи 5%…
Відповідь АІ схвалено експертом
Проблема зі списанням ПДВ з електронного рахунку: що робити
Відповідь АІ схвалено експертом
Облік безкоштовно отриманого дизпального для комунальних послуг підприємства
ТОВ (на загальній системі оподаткування) надає комунальні послуги. Згідно рішення виконавчого комітету «Про безкоштовну передачу ПММ» отримало дизпаливо на суму 150 000 грн для забезпечення роботи генераторів. Дане дизпаливо будемо використовувати протягом…
Визначення витрат на ремонт: поточний чи капітальний
Відповідь АІ відхилено експертом
Допомога у заповненні Довідки-розрахунку по ЄСВ для резидентів
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблема з автоматичним підбором терміна "квартира" у 20-ОПП
Відповідь АІ схвалено експертом
Повернення товару чи акт невідповідності: бухгалтерські нюанси ситуації
Відповідь АІ схвалено експертом
Виплата заробітної плати через касу при блокуванні картки співробітника
Підприємство займається роздрібною торгівлею. Співробітнику заблокували картку для виплати заробітної плати. Чи може підприємство за заявою співробітника виплачувати заробітну плату співробітнику через касу підприємства…
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміни у лікарняних: лікар самостійно приймає рішення про продовження
Подача декларації ФОП при переході між групами єдиного податку
Фіскалізація коштів на IBAN рахунку ФОП: необхідність чи ні
Прийняття на роботу: питання захисту персональних даних працівників
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Ознака доходу для орендної плати у 4ДФ для ЮО
Обов'язок нарахування ПДВ при змішаних операціях підприємства
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
