🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Є відповідь АІ
Ситуація з переплатою: як вирішити проблеми з контрагентом
контрагент у вересні 25 року помилково оплатив на 423 грн більше за товар і попросив повернення коштів, але ми ці кошти не повернули. Далі, ми просто на цю суму виписали розхід і ПН тим самим вереснем 2025р.. Зараз у липні 26 року клієнт стверджує, що переплати у нього нема, тому що він не дочекавшись відповіді від нас оплатив за товар на 423 грн менше за поставку у 2025р, відповідно у нього переплати нема, а у нас ДТ сальдо по 361 на суму 423 грн. Як мені зараз вийти з ситуації у липні 2026? як виправити це у себе щоб зрівняти стан взаєморозрахунків? Ще важливо, що оскільки розхід у вересні 2025р. був практично фіктивний у покупця цієї купівлі немає.
Для виправлення ситуації у липні 2026 року вам необхідно анулювати фіктивне постачання (видаткову накладну та податкову накладну) за вересень 2025 року, оскільки господарська операція фактично не відбулася. Це дозволить закрити дебіторську заборгованість покупця в обліку та врегулювати взаєморозрахунки.
Оскільки видаткова накладна на суму 423 грн у вересні 2025 року була виписана без факту передачі товару (покупець її не відображав), її потрібно анулювати. У липні 2026 року виправлення помилки минулого року (2025 р.) здійснюється відповідно до НП(С)БО 6 «Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах» шляхом коригування нерозподіленого прибутку (накопиченого збитку):
Сторнування фіктивної реалізації (коригування доходів і собівартості через рахунок 44):Дт 44 — Кт 361 на суму −352,50 грн (сума без ПДВ: 423 / 1,2 = 352,50 грн);
Дт 44 — Кт 643/2 (або 641/ПДВ) на суму −70,50 грн (ПДВ: 352,50 × 20% = 70,50 грн).
Сторнування списання собівартості товару (якщо товар було помилково списано):Дт 281 — Кт 44 (на собівартість товару).
Після сторнування зайвої видаткової накладної початкова переплата у розмірі 423 грн знову з’явиться у кредиті рахунку 361 (Кт 361). Оскільки покупець згодом недоплатив 423 грн за іншу поставку 2025 року, ця сума автоматично перекриє його борг перед вами, і дебіторське сальдо (Дт 361) обнулиться.
Податкова накладна на суму 423 грн (у т.ч. ПДВ 70,50 грн), складена у вересні 2025 року під фіктивну видаткову накладну, є помилковою, оскільки немає первинних документів, що підтверджують постачання (п. 44.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1110). Для її виправлення ви маєте скласти зменшуючий РК до помилкової ПН поточною датою (у липні 2026 року) з умовним кодом причини коригування «103» (Повернення товару або авансових платежів), щоб повністю обнулити показники ПН.
Оскільки РК є зменшуючим, зареєструвати його в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) повинен покупець.
Якщо ви включили помилкову ПН до декларації за вересень 2025 року, вам необхідно подати Уточнюючий розрахунок (УР) до декларації за цей період:
У графі 4 УР зазначаються старі показники;
У графі 5 — правильні показники (без урахування помилкової ПН);
У графі 6 — сума коригування податкових зобов'язань зі знаком «мінус» (−70,50 грн в частині ПДВ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2
Є відповідь АІ
Перерахунок відпускних: компенсація без коригування звітності за роки
Чи можливо перезарахування ЄСВ, сплаченого не на правильний рахунок
Є відповідь АІ
Оформлення позички службового автомобіля директору під час відпустки
Чи обов'язковий колективний договір при наявності інших документів
Необхідність подання 4 ДФ та Додатку Д1 після ліквідації
Як заповнити додаток 12 для заброньованого працівника
Заповнення звітів 1-ПВ з урахуванням мобілізованих працівників
Перерахунок одноразової допомоги: вплив на середню зарплату працівника
Питання військового обліку: штатні обов'язки чи аутсорсинг
Компенсація невикористаної відпустки: розрахунок днів та середньої зарплати
ТОВ, загальна система.
01.08.24 працівник прийнятий на роботу.
09.04.25 мобілізований.
З 29.01.25 по 31.01.25 був у відпустці за свій рахунок за згодою сторін по сімейним обставинам.
У щорічній відпустці не був. Щорічна відпустка…
Помилка у реєстрації ПДВ: як виправити невірні платіжні накладні
Є відповідь АІ
Коригування податкових накладних при зарахуванні оплат і поставок
Є відповідь АІ
Нарахування ПДВ при закінченні строку позовної давності
Є відповідь АІ
Ситуація з ПДВ: передоплата і перебір товарів у бухгалтерії
Списання товару з балансу та питання ПДВ після втрати
Є відповідь АІ
Списання доходу: як правильно обліковувати ПДВ та суму
остання операція відбулася 26.04.2018р Тепер 28.09.2026р наступив строк позовної давності.Як правильно провести списання в дохід всю суму 686,70 . Чи…
Утримання зарплати: як правильно розподілити борги між виконавцями
Який ІПН вказувати в Д4 при виплаті аліментів
Є відповідь АІ
