Неправильне відображення поворотної фінансової допомоги в звітності 4DF

Це помилка.

Податківці в ЗІР, категорія 103.25 зазначають наступне: Основна сума поворотної фінансової допомоги, яка надається суб’єктом господарювання фізичній особі – підприємцю або фізичній особі, відображається у додатку 4ДФ до Розрахунку за ознакою доходу «197» https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=35318

У місяці надання поворотної фінансової допомоги необхідно заповнити додаток 4ДФ наступним чином:

у графі 3а та графі 3 зазначається сума поворотної фінансової допомоги, яка надається.
у графах 4а, 4, 5а, 5 проставляються нулі, оскільки податки не утримуються;
у графі 6 вказується ознака доходу «197», яка відповідає операціям з надання поворотної фінансової допомоги.

Юридична особа повинна врахувати, що відображення цієї суми є обов'язковим, навіть якщо допомога є поворотною і не оподатковується. Це забезпечує прозорість фінансових операцій та відповідність чинному законодавству.

Коли фізособа повертає ТОВ раніше отриману ПФД, то цю подію в Додатку 4ДФ вже не відображаємо. Відповідно до п. 4 розділу IV Порядку № 4 від 13.01.2015 р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368 в Додатку 4ДФ відображаються доходи, нараховані та виплачені на користь фізичних осіб, тому орієнтуємось на подію - в момент отримання ПФД ТОВ нічого фізичній особі не виплачує, а навпаки - отримує, тому в Додатку 4ДФ - не відображаємо.

Як виправити таку помилку ми говорили на вебінарі https://7eminar.ua/events/6382/15695

Раді допомогти, звертайтесь ще!

🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2