Як правильно зареєструвати податкові накладні для ФОП

Ви стаєте платником ПДВ з дати, зазначеної у Реєстрі платників ПДВ (у вашому випадку — з 03.06). Це означає, що всі операції з постачання, здійснені починаючи з 03.06, уже мають оподатковуватися ПДВ, незалежно від технічних налаштувань касового апарату.

Відсутність виділеного ПДВ у чеках за 03.06 та 04.06 не звільняє від обов'язку нарахувати податкові зобов'язання та зареєструвати податкові накладні (ПН).

Ви маєте скласти податкові накладні за щоденними підсумками операцій (тип причини «11») окремо за кожну дату (03.06 та 04.06).

Виручка, отримана за ці дні, вважається такою, що вже включає ПДВ. Податок необхідно «викрутити» із загальної суми чеків (наприклад, сума чека / 1.2 * 0.2 для ставки 20%).

У підсумковій ПН (тип «11») обов'язково має бути зазначена повна номенклатура товарів або послуг, проданих протягом дня, із відповідними кодами УКТ ЗЕД або ДКПП. Використання узагальнюючих назв на кшталт «виручка за день» не допускається.

Оскільки дані у Z-звітах за ці два дні не збігатимуться з даними зареєстрованих ПН (у звіті ПДВ відсутній, а в ПН він нарахований), рекомендується скласти бухгалтерську довідку або пояснювальну записку. У ній слід зафіксувати, що розбіжність виникла через технічну затримку перепрограмування РРО, а податкові зобов'язання відображені в повному обсязі з моменту реєстрації платником.

Раді допомогти, звертайтесь ще!