Виправлення звітності ФОП: нарахування єсв за 4 квартал

Для виправлення цієї помилки подається Уточнююча декларація з Уточнюючим Додатком 1.

Всі показники в Уточнюючій декларації дублюються зі Звітної декларації, в рядку 21 ми зазначаємо суму нарахованого ЄСВ та ставимо позначку про подання Додатку 1 у складі декларації.

ФОП 2 групи подає "Уточнюючу" декларацію по єдиному податку за новою формою F0103407, яку заповнює повністю правильними показниками- так як мало бути з самого початку: потрібно правильно заповнити розділ Щомісячні авансові внески, якщо сума доходу була зазначена правильно, то в рядках 03 та 08 дублюєте суму річного доходу, тощо.

Переходимо до заповнення Додатка 1:

В розділі 9 показуємо нарахування по ЄСВ, в розділі 10 в рядку 1 потрібно поставити суму ЄСВ із Звітної декларації - ставимо 0.
В рядку 2 зазначаємо суму ЄСВ, яку ми нарахували в Уточнюючому Додатку 1, в рядку 3 зазначаємо суму ЄСВ до збільшення, в рядках 4 та 5 ставимо нулі. Саме по рядку 3 податкова відкоригує нарахування ЄСВ в інтегрованій картці платника податків.
Оскільки ЄСВ сплачувався вчасно, то пеню ми не нараховуємо, в рядку 5 ставимо 0.
При перевірці документа може бути попередження, стоятиме помаранчева галочка, але відправляйте, квитанція 2 прийде зелена.

Про виправлення помилок в декларації ФОП ми говорили у відео https://7eminar.ua/news/12692-pomililisya-u-deklaraciyi-fop-vipraviti-mozna-bez-strafiv

Раді допомогти, звертайтесь ще!