🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Податкові зобов'язання при трьохсторонньому договорі: правильність реєстрації
На нашу думку, тут по тристоронньому договору можливі 2 варіанти:
Варіант 1:
постачальник - ТОВ "Профмодуль
покупець - "Богодухіввода"
платник - ГО "Каміно"
В цій ситуації ГО не є покупцем, і на нього Ви (постачальник) не складаєте ПН, навіть якщо оплата від ГО - це "перша подія".
На це вказує ДПСУ в ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28753):
"Який порядок складання податкової накладної при поставці товарів/послуг покупцю, якщо договором передбачена оплата за такі товари/послуги від третьої особи?
Відповідь:
Незалежно від того, що згідно з умовами договору виконання обов’язку щодо оплати за товари/послуги покладено на іншу особу, податкова накладна складається на покупця (отримувача) товарів/послуг."
По цьому варіанту Ви мали б складати ПН на "Богодухіввода" навіть якшо оплата надходила б від ГО.
В цій ситуації ГО надає благодійну допомогу на "Богодухіввода" в грошовій формі - оплачує Вам коштами поставку, в якій покупцем є "Богодухіввода"
Якщо Ви зробили ПН на ГО, то це помилково складена ПН, яку треба "вбити" через РК на "-" та скласти нову ПН на "Богодухіввода".
Якщо виправяти не будете, то "Богодухіввода" не отртмає податкового кредиту, а Вам при перевірці можуть визнати нескладеною і не зареєстрованою ПН на "Богодухіввода". Штраф - 50% суми ПДВ в ПН (п. 120-1.2 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10585).
Варіант 2:
постачальник - ТОВ "Профмодуль
покупець і платник - ГО "Каміно"
вантажоотримувач - "Богодухіввода"
В цій ситуації ГО є покупецем, і на нього Ви (постачальник) складаєте ПН, в т.ч. на дату отримання авансу (перша подія). Саме це Ви і зобили
Пр цьому покупець (ГО) може дати Вам команду від його імені відвантажити товар вантажоотримувачу - "Богодухіввода".
Тобто, в цій ситуації ГО надає благодійну допомогу "Богодухіввода" в матеріальній формі (купляє на себе у Вас товари та передає ці товари отримувачу благодійної допомоги - "Богодухіввода").
Отже, якщо ГО та "Богодухіввода" погодяться на такий варіант договору, то Вам не прийдеться переробляти ПН, адже Ви спрацювали саме по цьому варіанту.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Зміна прізвища ФОП: що робити з документами та ліцензіями
Чи враховуються лікарняні у розрахунку днів відпустки
Чи потрібно включати власні кошти до доходу ФОП
Виплата готівкою з каси: що потрібно знати працівнику
Є відповідь АІ
Уточнення Д5 для ФОП: проблеми з отриманням квитанції
Є відповідь АІ
Створення фонду для поворотних позик працівників підприємства
Є відповідь АІ
Сумісництво працівника з інвалідністю: можливості та ризики для роботодавця
Курс валют при оплаті за контрактом та кредиторській заборгованості
Є відповідь АІ
Трьохстороння угода: вплив на валютний нагляд і податки
Є відповідь АІ
Порядок нарахування орендної плати та повернення страхового платежу
ТОВ планує прив'язати в договорі…
Є відповідь АІ
Дозволи та акциз для ФОП, що продає електричні станції
Питання про нормативи працевлаштування для працівників з інвалідністю
Є відповідь АІ
Нарахування ЄСВ на цільову допомогу при травмі на виробництві
Є відповідь АІ
Перша подія для ПДВ: передача товару чи оплата покупцем
Дії при достроковому виході працівника з декретної відпустки
Облік доходів ФОП з продажу на Etsy та Payoneer
Правила оприбуткування та амортизації сирени для громади
Є відповідь АІ
Помилка в категорії особи: наслідки та необхідність виправлення інформації
Першочергові дії бухгалтера після знищення акцизного складу
Списання ПДВ: повернення товару без коригуючої ПН і проводка
