Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Уточнення декларації: зменшення ПДФО і ВЗ через КІК
Так, Розділ VI уточнюючої декларації потрібно заповнювати обов’язково, оскільки саме в ньому показується зменшення раніше задекларованих сум ПДФО та військового збору.
Відповідно до пункту 50.1 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text у разі самостійного виявлення помилки платник подає уточнюючу декларацію. Для цього використовується форма декларації про майновий стан і доходи з типом «Уточнююча».
Згідно з Інструкцією щодо заповнення податкової декларації про майновий стан і доходи, затвердженою Наказом Мінфіну від 02.10.2015 №859 https://zakon.rada.gov.ua/go/z1298-15, Розділ VI призначений саме для відображення виправлення помилок. Те, що після виправлення Додатка КІК автоматично перераховуються основні показники декларації, але не заповнюється Розділ VI, є типовою ситуацією — його зазвичай потрібно заповнювати вручну.
У Розділі VI потрібно показати порівняння старих та нових сум податкових зобов’язань.
У рядку 23 зазначаються суми ПДФО і військового збору з попередньо поданої декларації за 2024 рік, тобто ті суми, які були задекларовані помилково.
У рядку 24 вказуються правильні суми ПДФО та військового збору вже з поточної уточнюючої декларації після виправлення Додатка КІК.
У рядку 25.2 відображається сума зменшення податкового зобов’язання:
При поданні уточнюючої декларації через Електронний кабінет бажано додати пояснення у довільній формі через «Доповнення до декларації», наприклад про коригування показників Додатка КІК у зв’язку з помилкою при первинному заповненні.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення Додатка 1 по ЕСВ при відпустці і звільненні
Коли включати РК на різницю ПДВ у декларацію
Відповідь АІ схвалено експертом
Коригування податкової накладної: облік ПДВ та ризики контрагентів
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення зарплати найманих працівників: надлишок і недостача 40 копійок
Код КП5220 для продавця-консультанта залишився без змін
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Вибір КВЕДів та облік податків для ФОП 2 групи
Відповідь АІ схвалено експертом
Залучення електрика в нічну зміну: оформлення та законодавчі нюанси
Чи діє спеціальний воєнний режим для Київської області зараз
Запит податкової: як відповідати на труднощі з документами
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно подати звітність ФОП на спрощеній системі
Чи потрібні дозволи для комплектування цукеркових подарункових наборів
ТОВ планує закуповувати цукерки в оптових ящиках, у фабричних індивідуальних обгортках, комплектувати з них подарункові набори по 1 кг (5 видів по 200 г) у коробках або пакетах і продавати оптом та вроздріб. Цукерки не розпаковуватимуться, виробництво та…
Вимоги до упаковки та маркування цукеркових подарункових наборів
ТОВ планує закуповувати цукерки у фабричних індивідуальних обгортках і самостійно формувати подарункові набори: 5 видів цукерок по 200 г кожного виду (загальна вага набору — 1 кг). Набори будуть пакуватися для подальшого продажу. Вид упаковки (коробка або…
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно оформити ПН при продажу земельної ділянки і гаража
Порядок виписки податкових накладних за держконтрактом з трьома сторонами
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи порушує ФОП 2 групи прийом коштів через Airbnb
Відповідь АІ відхилено експертом
Витрати ФОП: ліцензія на дистиляцію та сплата ЄСВ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи буде штраф за сплату єСВ після 19 жовтня
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Послуги ФОП без договору: рахунок чи рахунок оферта
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
