ОА

Ольга Анатоліївна

14.05.2026 | 10:44

Відповідь надано

Податкові наслідки імпорту послуг та відображення в 4ДФ

Добрий день. ТОВ-резидент отримало від ФОП-нерезидента консультаціійні послуги (імпорт послуг). Також ФОП-нерезидент надав ТОВ належним чином легалізовану довідку про резидентство з метою уникнення подвійного оподаткування на підставі міжнародного договору, укладеного Україною з країною нерезидента. Які податкові наслідки по ПДФО, військовому збору та ЄСВ? Також прохання зазначити як відобразити в додатку 4ДФ утриманий та перерахований в бюджет військовий збір з доходу нерезидента при відсутності отриманого в Україні ідентифікаційного коду? Які наслідки невідображення в 4ДФ перерахованого доходу та утриманих податків з даного доходу нерезидента? Дякую.

ОК

Олена, консультант

експерт

15.05.2026 | 12:53

Очікує відповідь

Контрагент – нерезидент фізособа мають отримати в Україні тимчасовий ІПН або надати дані паспорту або іншого докумена, за якими його ідентифікує податкова

1.ТОВ – замовник послуг у фізоособи – нерезидента є податковий агентом щодо такого доходу. Укладаючи договір з такою фізособою треба подбати про отримання ІПН. Адже такий дохід потрібно показати в 4 ДФ податкового розрахунку.

В податковій ІПН може отримати або сам нерезидент або інші особа в Україні, приміром бухгалтер ТОВ, за дорученням фізособи – нерезидента.

2. ТОВ , як податковий агент має утримати із суми нарахованого доходу фізособи ПДФО 18% та ВЗ 5%.

Дійсно, за довідкою можна застосувати норми конвенції про усунення подвійного оподаткування і зменишити або взагалі не нарахувати ПДФО. Але ВЗ залишається.

Для його відображення в 4 ДФ формується рядок по фізособі – нерезиденту із тимчасовим ІПН. В графах 3а/3 – сума винагороди. В графах 4а/4 -,00, в графах 5а/5 – сума ВЗ. В графі 6- «102».

В графі 2 зазначаєте або тимчасовий ІПН або паспортні дані (серію та номер) або інший ідентифікатор, за яким нерезидент обліковується в податковій.

3.Якщо нерезидента із доходом не відобразити в 4 ДФ під час податкової перевірки є ризик отримати від податкової штраф 1020 грн за п. 119.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2388

Раді допомогти, звертайтесь ще!

НА

Наталья

12.07.2026 | 16:20

Інше

Відповідь надано

Компенсація за відпустку при звільненні інваліда 2 групи

Інвалід 2 група прийнятий на роботу 05.06.2025 р. звільняється 11.07.2026 р. яка кількість кал. днів компенсації за відпустку при звільнені…

ІК

Ірина, консультант

експерт

12.07.2026 | 18:42

Статтею 6 Закону України від 15.11.1996 № 504/96-ВР «Про відпустки» (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/504/96-%D0%B2%D1%80#n48) встановлена…Ще

ГА

Галина

12.07.2026 | 15:33

ФОП

Відповідь надано

Чи потрібно коригувати об'єднану звітність ФОП за квітень

Добрий день, ФОП подав об'єднану звітність за квітень-місяць, чи потрібно коригувати таку звітність та подавати по квартальній формі за відповідний місяць…

ІК

Ірина, консультант

експерт

12.07.2026 | 18:30

Ні, окремо коригувати помилково подану місячну звітність за квітень не потрібно, але відобразити ці дані у повноцінному квартальному звіті за II квартал є…Ще

Nikishina Marina

12.07.2026 | 11:29

ФОП

Відповідь надано

Вибір групи ФОП для криптовалюти та інвестицій: поради

Яку групу потрібно відкрити для криптовалюти та інвестицій…

ОК

Ольга, консультант

експерт

12.07.2026 | 19:00

Для ФОП на спрощеній системі заборонена така діяльність. Можна працювати як звичайна фізособа.

Для операцій з криптовалютою відкрити відповідну групу…Ще

Nikishina Marina

12.07.2026 | 11:27

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Сплата ЄСВ: чи можливо використовувати особисту картку ФОП

Чи можна сплатити ЄСВ не з рахунку ФОП, а з особистої картки…

ІК

Ірина, консультант

експерт

12.07.2026 | 22:24

Можна.

Відповідно до п.7 ст.9 Закону від 08.07.2010 р. №2464 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17#n234 - Єдиний внесок сплачується шляхом…Ще

Nikishina Marina

12.07.2026 | 11:26

Спрощена система

Відповідь надано

Відповідальність за нереєстровану діяльність на спрощеній системі оподаткування

Доброго дня. Підкажіть будь ласка яка відповідальність за нереєстровану діяльність…

ОК

Оксана, консультант

експерт

12.07.2026 | 12:36

Доброго дня!

Ваше запитання є досить загальним, тому для надання коректної відповіді, будь ласка, уточніть, що саме мається на увазі під…Ще

ТО

ТОВ "Мама Мьюзик"

12.07.2026 | 10:03

ФОП

Відповідь надано

Заповнення декларації ФОП при зміні групи оподаткування: нюанси

Доброго дня. У 1 кварталі ФОП перебував на 2 групі. З другого кварталу перейшов на 3 групу. За 1 квартал звіт не подавався. Як правильно заповнити Податкову декларацію платника єдиного податку за 1- ше півріччя? Чи потрібно подавати Податкову деклараціяю платника єдиного податку…

ІК

Ірина, консультант

експерт

12.07.2026 | 18:13

Звіт за 1-й квартал потрібно було подавати обов'язково, а окрему річну декларацію для 2-ї групи подавати не потрібно. Податкову декларацію за 1-ше півріччя…Ще

ТЕ

Тетяна

11.07.2026 | 18:15

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Військовий облік: чи повідомляти про порушення правил повістки

Добрий день, підкажіть будь ласка чи повідомляти про порушення правил військового обліку не з'явився за повісткою, він хоче звільнятися, чи повідомляти ТЦК про це порушення, якщо він погодився з штрафом і чекає постанову на сплату штрафу…

ПК

Поліна, консультант

експерт

12.07.2026 | 16:40

Якщо працівник повідомляє, що він до ТЦК та СП за викликом не прибув, потрібно повідомити про це ТЦК та СП у довільній формі.

Отже, обов’язок…Ще

ІЗ

Захарук Інна Романівна

11.07.2026 | 17:48

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Фіскалізація продажів інтернет-магазину: важливі аспекти та питання

Доброго дня!
Прошу надати консультацію щодо фіскалізації операцій клієнта — інтернет-магазину спортивного одягу. Продажі здійснюються через сайт та Instagram, доставка — ТОВ «Нова пошта» з післяплатою.
Прошу роз'яснити:
коли продавець повинен формувати…

ОК

Олександра, консультант

експерт

12.07.2026 | 09:01

Чек має бути оформлений або при відправленні товару або одразу після оплати покупцем на відділенні Нової пошти якщо ПРРО має інтеграцію з Нова пей…Ще

ОЛ

Ольга

11.07.2026 | 17:41

Спрощена система

Відповідь надано

Як правильно заповнити декларацію при перевищенні ліміту ТОВ

ТОВ 3 група 5 % в червні 2026 перевищив ліміт. Як правильно заповнити податкову декларацію єдиного податку? З суми переліміту сплачається 10% єдиного податку, а який відсоток з переліміту військового збору…

ОК

Оксана, консультант

експерт

12.07.2026 | 18:27

ТОВ – платник єдиного податку 3 групи зі ставкою 5% із суми перевищення ліміту сплачує 10% єдиного податку та військовий збір за загальною ставкою 1%.

…Ще

ОК

Оксана

11.07.2026 | 17:32

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано