Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
ОЛ
Олена
14.05.2026 | 10:08
Відповідь надано
Облік ПДВ при поверненні гарантійного платежу орендарю у 2026 році
Добрий день! Ситуація, компанія платник ПДВ загальна, вид діяльності надання в оренду приміщень та супутні послуги, отримало в 2020 році гарантійний платіж з ПДВ від орендаря згідно умов договору.В 2026 році строк дії договору закінчився і орендар забажав використати частину гарантійного платіжу як оплату за останній місяць оренди за умовами договору дог. а залишок було повернуто орендарю. Як діяти стосовно ПДВ в такій ситуації, бо РК до ПН від 2020 року не реєструється ( ПН більше 1095 днів).
ВК
Вероніка, консультант
експерт
15.05.2026 | 11:02
Очікує відповідь
Ви як постачальник послуги, нажаль, не зможете зменшити податкові зобов'язання на суму повернених коштів, оскільки постачальник може зменшити зобов'язання тільки після реєстрації розрахунку коригування.
Постачальник має право зменшити суму податкових зобов’язань лише після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунку коригування до податкової накладної (п. 192.1.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621).
А розрахунок коригування до податкової накладної не може бути зареєстрований в Єдиному реєстрі податкових накладних пізніше 1095 календарних днів з дати складання податкової накладної, до якої складений такий розрахунок коригування (п. 192.1 ПКУ).
Ви потрапили у своєрідний «капкан» Податкового кодексу: кошти фактично повертаються орендарю, але механізму для зменшення раніше нарахованих податкових зобов’язань з ПДВ вже немає через сплив 1095 днів.
Тому в частині гарантійного платежу, яка:
- була зарахована в оплату останнього місяця оренди — додаткових ПДВ-наслідків не виникає, оскільки ПДВ вже було нараховано у 2020 році при отриманні гарантійного платежу;
- була повернена орендарю — сума ПДВ фактично залишається у складі податкових зобов’язань постачальника без права на коригування.
На практиці податківці також дотримуються позиції, що після спливу 1095 днів реєстрація РК є неможливою, а отже відсутні підстави для зменшення податкових зобов’язань. Тому навіть за наявності документів про повернення коштів зменшити ПДВ через декларацію без зареєстрованого РК — ризиковано.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ОК
Оксана
19.10.2026 | 04:47
Відповідь надано
Заповнення звіту по інвалідам за виконаною нормою: нюанси
Звит по инвалидам -если норма виконана -то подається но не заповнюється…
ОК
Ольга, консультант
експерт
19.10.2026 | 09:21
АЛ
Алла
19.10.2026 | 00:19
Відповідь надано
Як нарахувати лікарняний при відсутності даних про зарплату
Найманий працівник працює у фоп 2 група за основним місцем роботи. у вересні працівник пішов на лікарняний.
поскільки фоп 2 група здає звіт по єсв поквартально, то пенсійний не має даних по зарплаті за липень і серпень. як нарахувати лікарняний ,щоб він співпадав із даними…
поскільки фоп 2 група здає звіт по єсв поквартально, то пенсійний не має даних по зарплаті за липень і серпень. як нарахувати лікарняний ,щоб він співпадав із даними…
ОК
Ольга, консультант
експерт
19.10.2026 | 02:32
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
18.10.2026 | 19:28
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення Додатка 1 по ЕСВ при відпустці і звільненні
Как правильно заполнить Додаток 1 по ЕСВ если сотрудник 17 к.д был в сентябре 2026 в отпуске без сохранения зарплаты по военному положению и 17сентября 2026уволился. В сентябре начислили компенсацию за неиспользованный отпуск в сумме 10 тыс грн…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.10.2026 | 20:54
ТА
Татьяна
18.10.2026 | 19:01
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Проблема відображення інваліда на лікарняному в звітності Д1
Как в об'єднаній звітності в Д1 показать, что инвалид на больничном?
Ставлю в 8 графе 29, не пропускает…
Ставлю в 8 графе 29, не пропускает…
НК
Наталя, консультант
експерт
18.10.2026 | 22:17
ОЛ
Олена
18.10.2026 | 18:53
Відповідь надано
Чи потрібно звітувати про інвалідів при одному директорі
В ТОВ рахується тільки директор за сумісництвом.Чи потрібно подавати звіт про інвалідів чи сплачувати якісь внески…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.10.2026 | 20:32
АБ
Аблаєва Катерина Сергіївна
18.10.2026 | 18:34
Відповідь надано
Коли включати РК на різницю ПДВ у декларацію
ДД, ТОВ придбало товар у серпні 2026 за 1 200 000,00 з пдв і продало його за 1 100 000,00 грн. з пдв теж 08м 2026, донарахувало пдв на різницю 100 000,00 грн. 08м 2026. Покупець повернув увесь товар у 04.09.2026р. ТОВ виписав 04.09.2026 РК - 1 200 000,00 грн., покупець…
СК
Світлана, консультант
експерт
18.10.2026 | 20:51
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
18.10.2026 | 18:10
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можлива відпустка за свій рахунок до 30 календарних днів
Вітаю.Чи може працівник взяти відпуску за свій рахунок до 30 к.д…
ОК
Олена, консультант
експерт
18.10.2026 | 18:50
ОП
Поштак Ольга Іванівна
18.10.2026 | 17:03
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оприбуткування та реалізація спортінвентарю ФОП без документів
Фоп 2 гр закуповує спортінвентер зза кордону від фіз осіб документів жодних немає. як можна їх тут оприбуткувати і реалізовувати…
ОК
Оксана, консультант
експерт
19.10.2026 | 07:58
ЛЕ
Леся Вдовенко
18.10.2026 | 16:11
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Коригування податкової накладної: облік ПДВ та ризики контрагентів
ТОВ зареєстровано податкову накладну 30.09.2026 але в жовтян виявило що нпвиписано не вірно ( не на того котрагента) в ідеалі її взагалі не мало бути що мотрібно зробити РК в нуль це зрозуміло питання з яуим кодом краще ) і наступне чи влючається ця податкова до ПЗ і що буде…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
18.10.2026 | 17:19
ІМ
Інна Миколаївна
18.10.2026 | 15:29
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення зарплати найманих працівників: надлишок і недостача 40 копійок
Вітаю. при виплаті зп за 1половину вересня виплачено через банк одному найманому працівнику на 40коп більше , а другому відповідно на 40 коп меньше як виправити? податки сплачені вірно-одним платежем…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.10.2026 | 20:59
ІМ
Інна Миколаївна
18.10.2026 | 15:18
Відповідь надано
Код КП5220 для продавця-консультанта залишився без змін
Вітаю. підкажіть , будь ласка, код КП5220 залишився без змін - продавець-консультант…
ОК
Олена, консультант
експерт
18.10.2026 | 16:40
КА
Калина Надія Григорівна
18.10.2026 | 15:17
Відповідь надано
Оформлення наказу про переведення працівників на неповний робочий час
Вітаю! Підкажіть, будь ласка, як правильно оформити наказ про переведення частини працівників на неповний робочий час у зв’язку з фінансовими труднощами підприємства та відсутністю достатніх коштів для забезпечення роботи на повну зайнятість. Чи є зразок такого наказу та які…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.10.2026 | 20:26
ОП
Поштак Ольга Іванівна
18.10.2026 | 15:16
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Вибір КВЕДів та облік податків для ФОП 2 групи
Підкажіть будь ласка , які потрібно відкрити кведи на фопа 2 гр. продаж бу товарів та нових товарів ( спорттоварів , ракетки чохли до ракеток) іще напевно трохи пізніше електроніку ( павербанки ,інвентори, перетворювачі , електростанції, акумулятори, кавомашини , побутова…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.10.2026 | 16:35
ЛЮ
Людмила Дроботенко
18.10.2026 | 15:11
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Залучення електрика в нічну зміну: оформлення та законодавчі нюанси
Доброго дня У зв’язку з виробничою необхідністю потрібно залучити працівника електрика в нічну зміну, оскільки світло дають по графіку та потрібно оглядати обладнання. Працюватиме повністю місяць. Або більше. Чи можливо так ? Як правильно оформити? На який закон опиратися? Як…
ОК
Ольга, консультант
експерт
18.10.2026 | 21:29
ЛФ
Фоменко Лариса
18.10.2026 | 14:24
Відповідь надано
Чи діє спеціальний воєнний режим для Київської області зараз
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, чи діє зараз для Київської області спеціальний воєнний режим, коли можна фактично не відновлювати в термін 90 днів, якщо було зруйновано архів в наслідок приліту БПЛА? Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.10.2026 | 20:17
ЛФ
Фоменко Лариса
18.10.2026 | 13:36
Відповідь надано
Запит податкової: як відповідати на труднощі з документами
Добрий день. Підкажіть, будь ласка. Податкова дала запит на зустрічну первірку. 31.08.26 на наше підприємство був приліт БПЛА. Зараз первині документи за 2023 рік знаходяться в архіву, доступ до якого неможлив, немає сходів, навіть не знаємо цілі вони чи ні після тушиння, може…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.10.2026 | 16:42
ЕВ
Евгения
18.10.2026 | 10:01
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно подати звітність ФОП на спрощеній системі
ФОП 3 группа единого налога, за полгода сдавала отчет и показала больше сумму( добавила июль) сейчас сдать за 9 месяцев с нарастающим как положено…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.10.2026 | 11:35
ІР
Ірина
18.10.2026 | 09:41
Відповідь надано
Чи потрібні дозволи для комплектування цукеркових подарункових наборів
Добрий день!
ТОВ планує закуповувати цукерки в оптових ящиках, у фабричних індивідуальних обгортках, комплектувати з них подарункові набори по 1 кг (5 видів по 200 г) у коробках або пакетах і продавати оптом та вроздріб. Цукерки не розпаковуватимуться, виробництво та…
ТОВ планує закуповувати цукерки в оптових ящиках, у фабричних індивідуальних обгортках, комплектувати з них подарункові набори по 1 кг (5 видів по 200 г) у коробках або пакетах і продавати оптом та вроздріб. Цукерки не розпаковуватимуться, виробництво та…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.10.2026 | 11:19
ІР
Ірина
18.10.2026 | 09:26
Відповідь надано
Вимоги до упаковки та маркування цукеркових подарункових наборів
Добрий день!
ТОВ планує закуповувати цукерки у фабричних індивідуальних обгортках і самостійно формувати подарункові набори: 5 видів цукерок по 200 г кожного виду (загальна вага набору — 1 кг). Набори будуть пакуватися для подальшого продажу. Вид упаковки (коробка або…
ТОВ планує закуповувати цукерки у фабричних індивідуальних обгортках і самостійно формувати подарункові набори: 5 видів цукерок по 200 г кожного виду (загальна вага набору — 1 кг). Набори будуть пакуватися для подальшого продажу. Вид упаковки (коробка або…
ІК
Ірина, консультант
експерт
18.10.2026 | 11:08
ДО
Довгаль Наталія
18.10.2026 | 07:58
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно оформити ПН при продажу земельної ділянки і гаража
Вітаю.продали окремо земельну ділянку і гараж на ній .як оформити правильно пн ? якщо є пільга чи потрібно ще якісь звіти…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
18.10.2026 | 09:11
