Проблема підтвердження експортної операції через помилку у ВМД

В даній ситуації важко сказати однозначно щодо достатності таких документів. Як мінімум в таких документах, особливо тристоронньому контракті, повинні бути детально прописані умови, що отримувачем товару за вказаним договором може бути інша сторона, ніж так, яка здійснювала передоплату.

Також для доведення факту, що такий експорт є частиною виконання пілотного проекту по договору від 2023 року суттєвим є, чи прописані в такому договорі якісь окремі строки, етапи виконання та поставки, чи передбачає він відвантаження товару на всю суму 50 тис, чи частина є саме цільовим фінансуванням для проведення розробки. Бо якщо такий аванс надавався лише на дослідження, розробку, виготовлення якихось тестових зразків і не передбачав натомість поставки певної партії товару, то це теж може стати проблемою.

Кращим варіантом звісно буде внести зміни в ВМД і вказати інший договір, який передбачає поставку (експорт).

Також для закриття валютного нагляду вважливо, чи зарахував банк в рахунок сплати по контракту саме суму, що частково профінансована ETIQUETTE Services SRL. Бо якщо так і загальна сума залишку стала меншою, ніж порогова для валютного нагляду, то в такому випадку податківці саме в цій частині будуть мати менше підстав для перевірки. І залишиться питання лише в частину бухобліку і переуступки боргу (взаємозаліку заборгованості) між компаніями групи.

В цілому такі питання краще переглянути з юристами, які в тому числі спеціалізуються на міжнародному праві, об вони змогли підказати, як краще сформулювати лист та пункти в договорі, щоб можна було пов'язати операції з передоплати та фактичного експорту, де отримувачем є інша сторона.

Раді допомогти, звертайтесь ще!