Проблеми з податковим розрахунком через округлення ЄСВ та ПДФО

Податковий розрахунок в електронному вигляді не прийме система, доки сума в рядку 3.1 точно не дорівнюватиме 22 % від суми в рядку 2.1, тому потрібно підкоригувати суми ЄСВ у додатку по окремих працівниках так, щоб загальна сума збіглась, або подавати розрахунок на папері.

Обґрунтування

1. Вимога контролю 3.1 = 2.1 × 22 %. У Порядку заповнення розрахунку передбачено, що рядок 3.1 відповідає добутку значення рядка 2.1 та 22 %, тобто розраховується саме як 2.1 × 22 % і одночасно дорівнює сумі відповідних показників графи 20 додатка Д1 за звітний період (Наказ № 4). Тому програмний контроль в Е-кабінеті перевіряє саме цю арифметичну рівність і відхилення на 0,01 грн трактує як помилку.

2. Що робити з округленням по працівниках. Оскільки ЄСВ у додатку розрахований по кожному працівнику з округленням до копійки, загальна сума по графі 20 може відрізнятися від 2.1 × 22 % на 0,01–0,02 грн. Щоб звіт пройшов контроль, потрібно:

   • перерахувати внесок так, щоб по загальній базі 2.1 виконувалось рівняння 3.1 = 2.1 × 22 %;
   • відкоригувати суму ЄСВ у додатку 1 по одному чи кільком працівникам на 0,01 грн у бік збільшення або зменшення, щоб сума по графі 20 точно дорівнювала розрахунковій сумі 22 % від бази.

3. Якщо електронно подати не вдається. Якщо з технічних причин або через особливості ПЗ не виходить узгодити суми без спотворення, можна:

   1. спробувати сформувати та подати розрахунок через інше програмне забезпечення;
   2. подати податковий розрахунок та додаток на папері, де немає автоматичного арифметичного контролю, дотримуючись форми розрахунку та Порядку, затвердженого Наказом № 4.

Коригуйте суми ЄСВ у додатку в межах 0,01 грн так, щоб загальний ЄСВ за формулою 2.1 × 22 % збігався з рядком 3.1, і тоді електронний розрахунок буде прийнято.

Можу пошукати матеріали на цю тему — цікаво?