Втратили первинні документи? Що робити бізнесу та які строки не можна пропустити
Професійний гід від редакції 7eminar!
Виправлення даних у 1-ДФ за травень і червень 25 року
Якщо в травні в 4ДФ помилково зазначили виплату в гр.3 та сплату податків в гр.4 та гр.5- необхідно подати уточнюючі розрахунки за травень та червень 2025.
Виправлення здійснюється за допомогою ознак 1/0 в гр.10. Ця норма визначена в п.11 Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364: для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку у графі 10 указується «1» — рядок на виключення, а в другому — «0» — рядок на введення.
Отже в уточнюючому за травень 2025 маєте виключити неправильний рядок, повторивши всі його графи, в гр.10-1 й наступним зазначити правильний, де в гр.3а буде нарахований дохід, в гр.3- без суми виплати з цього нарахованого, гр.4а та гр.5а- нараховані до утримання податки з гр.3а, а в гр.4 та в гр.5- нулі, якщо оплати не було зовсім або сума сплачених податків з доходу, якщо була часткова сплата.
В уточнюючому 4ДФ за червень також маєте видалити неправильний рядок з ознакою 1 та зазначити правильний- з відображенням в гр.3 суми виплати за травень (разом з виплатою за червень, якщо така була в строк), та гр.4 та гр.5- податки, що сплачені з цього доходу.
Наприклад, нарахування в травні 10000, нарахування в червні 10000, сплата вся- в червні. В 4ДФ травня: гр.3а- 10000, гр.3-0, гр.4а- 1800,гр.4-0, гр.5а- 500, гр.5-0. В 4ДФ червня: гр.3а- 10000, гр.3-20000, гр.4а- 1800,гр.4-3600, гр.5а- 500, гр.5-1000.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Питання щодо внесків і розрахунків для ФОП з працівниками
2) СКШП розраховуєм виходячи з 3-працевлаштованих за…
Коди КВЕД і ДКПП для послуг нерезиденту: ПДВ нюанси
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Неправильні ліцензії на роздріб алкоголю: які дії вжити
Відповідь АІ схвалено експертом
Особливості працевлаштування водієм для осіб з інвалідністю 2 групи
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Виправлення помилки у продажу пива ФОП: важливі кроки
Наразі бухгалтер вивантажила з Електронного кабінету дані щодо РРО-чеків, у яких виявлено продажі товару з найменуванням «С/а Оболонь Бренді Кола 0,33 л». При цьому в чеках зазначено…
Оптимізація спільної роботи бухгалтера та кадровика в онлайн-форматі
Відповідь АІ схвалено експертом
Випробувальний термін для працівників ВПО: як правильно оформити
Приймаємо на роботу працівника ВПО. Згідно закону таким працівникам не можна встановлювати випробувальний термін
Як правильно оформити, щоб встановлювати випробувальний термін
Дякую…
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можна включити податкову накладну в декларацію за вересень
Облік металопластикових конструкцій: 205 чи 209 рахунок
Правила заповнення ЄСВ звітності для ЦПХ за вересень
Відповідь АІ схвалено експертом
Проблеми з відображенням інформації про військовий облік працівника
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно подавати пусту декларацію з ПДВ новому підприємству
Проблеми зі звітністю ЄСВ при укладанні договорів ЦПХ
Відповідь АІ відхилено експертом
Проблеми з податковим розрахунком через округлення ЄСВ та ПДФО
При заповненні додатка 1 указана нарахована сума заробітної плати та нарахований ЄСВ 22%по кожному працівнику.
При заповнені податкового розрахунку…
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнююча декларація з ПДВ: звільнення від штрафів під час війни
Облік виплат за постановою виконавця: податки та звітність роботодавця
Підприємство як роботодавець отримало постанову приватного виконавця про звернення стягнення на заробітну плату працівника в розмірі 20%. Відповідні суми утримувалися із заробітної плати та перераховувалися приватному виконавцю. Податки з перерахованих сум не…
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оприбуткування чеків за міжнародними валютними операціями працівника
Подача 20-ОПП: оренда, генератор та вимоги до звітності
Відповідь АІ схвалено експертом
