Коригування звітності щодо прийняття інваліда на роботу

Буде складне виправлення не сумових та сумової помилок

Судячи по запитанню виправляти треба не тільки код застрахованої особи (1, 2) але сумісник/основний працівник. Це складне виправлення в декілька етапів. Звісно це краще дивитися по документах. Але загалом це може виглядати так:

1.Для виправлення сумісник/основний потрібно сформувати уточнюючий податковий розрахунок, який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників ЄСВ, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 податкового розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу Мінфіну від 13.01.201р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 ) в складі такого розрахунку формується Д5 та Д1. Записи формуються тільки по працівнику, щодо якого є помилка.

В Д5 формуєте два рядки:

1й – повтор помилкового рядку по суміснику із поміткою «1» в графі 20 на вилучення

2й – відомості про основне місце роботи із поміткою «0» в графі 20 на додавання.

В Д1 формуєте два рядки:

1й – повтор помилкового рядку із відмітками про сумісництво в графі 21 та КЗО «1» в графі 08 із поміткою «1» в графі 25 на вилучення

2й – відомості про основне місце роботи в графі 21 іта КЗО «2» в графі 08 з поміткою «0» в графі 25 на додавання.

Після отримання квитанції № 2 подається другий уточнюючи податковий розрахунок на коригування показників ЄСВ з використанням КТН 2 та 3, тобто виправляємо сумову помилку. Для цього по працівнику в Д1 потрібно заповнити два рядки:

1й - повністю дублюєте неправильний рядок з КЗО «1» в графі 08 і знімаєте суму помилково нарахованого ЄСВ за ставкою 22% за допомогою КТН «3» в графі 9. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6.1 та 6 основної табличної частини податкового розрахунку

2й - заповнюєте правильний рядок з КЗО «2» та нараховуєте ЄСВ за ставкою 8,41% за допомогою КТН «2» в графі 9. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4.1 та 4 основної табличної частини Розрахунку. Таким чином в табличній частині головного податкового розрахунку будуть заповнені рядки 01-05, 061, 4, 4.1, 6, 6.1, 7, 8.

Раді допомогти, звертайтесь ще!