Повернення надмірно сплаченого мита: бухгалтерські проводки для ТОВ

ТОВ Резидент ДІя сіті має приміняти статтю 199 про розподіл вхідного ПДВ якщо отримує кваліфікований дохід 1. Роялті - не оподатковувана операція, 2. Надання Ліцензій на використання програмного забезпечення відповідно до Ліцензійної специфікації - оподатковується ПДВ…

Відповідь надано

ПДВ для ТОВ: розподіл вхідного ПДВ при отриманні доходів

СК

Стефанія, консультант

експерт

29.08.2026 | 17:30

Так, якщо ТОВ одночасно здійснює оподатковувані та неоподатковувані ПДВ операції, воно повинно застосовувати ст. 199 Податкового кодексу України, але лише…Ще

БО

Богоявленська Валентина

29.08.2026 | 12:16

Вітаю. ТОВ на заг.сист оподатк., платник ПДВ. У 2025 розпочали будівництво багатоповерхового житлового будинку, у 2026р. будинок зданий в експлуатацію, почали реалізовувати квартири. Бухгалтер в обліку 25р. не нарах.оренду офісу, земельний податок, земельну ділянку віднесла на…

Відповідь надано

Виправлення бухгалтерського обліку: оренда, витрати, річна звітність 2025 року

СК

Стефанія, консультант

експерт

29.08.2026 | 17:21

Помилки, допущені у бухгалтерському обліку за 2025 рік, необхідно виправити у 2026 році шляхом коригування сальдо нерозподіленого прибутку (непокритого…Ще

ЮЛ

Юлія

29.08.2026 | 12:09

Неприбуткові/благодійні організації

Відповідь надано

Видача гуманітарної допомоги військовослужбовцю: законодавчі нюанси та податки

Добрий день! До ГО неприбуткової організації звернувся іноземець військовослужбовець ЗСУ з проханням видати йому гуанітарну допомогу - ліки. Чи дозволена така операція згідно законодавства України і якими податками обкладається така гуманітарна допомога…

СК

Стефанія, консультант

експерт

29.08.2026 | 17:16

Так, неприбуткова громадська організація може надати гуманітарну (благодійну) допомогу у вигляді лікарських засобів іноземцю, який проходить військову…Ще

МІ

Мірошник Світлана Петрівна

29.08.2026 | 08:37

Доброго дня. Підприємство оплатило Постачальнику передоплату за товар 382000грн в т.ч. ПДВ 63666,67грн. Дт631 Кт 311 сума 318333,33грн. і Дт6442 Кт 6441 сума 63666,67грн. Постачальник податкову накладну не виписав. Постачання відмінилось і ми повернули передоплату. Як це все…

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Облік повернення передоплати за товар без податкової накладної

СК

Стефанія, консультант

експерт

29.08.2026 | 17:18

Якщо постачальник не склав і не зареєстрував податкову накладну, податковий кредит не виникає. Повернення передоплати не змінює показники декларації з ПДВ…Ще

КУ

Кушнір Людмила

28.08.2026 | 23:22

Податок на прибуток

Відповідь надано

Терміни підписання акту для врахування витрат на прибуток

Вітаю, акт наданих послуг направлений виконавцем в електронній формі через портал Вчасно, нами- замовником оплачений, але не підписаний. На протязі якого терміну ми як замовник можемо накласти електронний підпис/підписати акт (адже дата ця фіксується у програмі) для можливості…

СК

Стефанія, консультант

експерт

29.08.2026 | 13:36

Законодавство не встановлює граничного строку, протягом якого замовник повинен накласти КЕП на акт, отриманий через «Вчасно». Дата накладення…Ще

КУ

Кушнір Людмила

28.08.2026 | 22:58

Вітання, покупець провів часткову авансову оплату у розмірі 30% за рахунком із кількома різними найменуваннями. Як правильно вказати номенклатуру в податковій накладній за такою передоплатою- можна почати, до прикладу, з першого по рахунку найменування повністю всю кількість…

Відповідь надано

Правила оформлення податкової накладної при частковій передоплаті ПДВ

СК

Стефанія, консультант

експерт

29.08.2026 | 08:50

Обидва варіанти правомірні.

При частковій оплаті рахунку чи договору, який містить кілька різних позицій, ви можете обрати один із двох варіантів заповнення…Ще

ОТ

Теличко Ольга

28.08.2026 | 21:39

Вітаю. Маю запитання. ФГ платник єдиного податку 4 група, Платник ПДВ. Маємо намір купити нежитлові будівлі загальною площею 1226,70кв.м., в т.ч. "А" будівля червоного куточка, "В" будівля гаража та кормоцеха, "С" будівля свинарника,"Е" будівля свинарника, "F" будівля свинарника…

Відповідь надано

Правила купівлі нежитлових будівель у фізичної особи для ФГ

СК

Стефанія, консультант

експерт

28.08.2026 | 22:20

Так, фермерське господарство має право придбати нежитлові будівлі у фізичної особи. Договір купівлі-продажу підлягає обов'язковому нотаріальному…Ще

ВІ

Вікторія

28.08.2026 | 18:18

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Перевірка правильності проведення валютних операцій при виплаті дивідендів

Вітаю. Для виплати дивідендів нерезиденту купуємо валюту, курс міжбанківський > НБУ і у нас з'являються витрати на 942 рах. В той же день при проведенні виплати дивідендів проводка 671рах.-312рах валюта по курсу НБУ і 671рах- 744 рах. доходи на суму, що попередньо були віднесені…

СК

Стефанія, консультант

експерт

29.08.2026 | 17:10

Залишок у сумі 20 грн на субрахунку 671 списується проведенням: Дт 671 — Кт 719 («Інші доходи від операційної діяльності»).

Згідно з пп. 1…Ще

ЛЗ

Захарчук Людмила Василівна

28.08.2026 | 17:47

ТОВ на загальній системі, податкові різниці, платник ПДВ хоче перерахувати кошти громадський організації як "благодійний внесок на статну діяльність організації". Підкажіть, будь ласка, чи маємо ми право покласти такий платіж на затрати, та які податкові наслідки, та чи…

Відповідь надано

Податкові наслідки благодійного внеску ТОВ для громадської організації

СК

Стефанія, консультант

експерт

28.08.2026 | 22:17

Так, сума благодійного внеску включається до витрат у бухгалтерському обліку (субрахунок 949). Якщо підприємство застосовує податкові різниці, фінансовий…Ще

ГМ

Маслова Ганна Сергіївна

28.08.2026 | 17:46

Добрий день! Здійснюємо відвантаження товарів до магазинів «NOVUS» у Київській області. На магазинах приймальники проставляють штампи із зазначенням номера магазину та його адреси. В одному з магазинів у м. Вишгород на штампі в адресі зазначено «м. Київ», хоча номер магазину…

Відповідь надано

Невідповідність адреси в штампі: помилка в первинному документі

ЮК

Юрій, консультант

експерт

28.08.2026 | 21:15

Вважаємо, що така невідповідність не є суттєвою.

В ч.2 ст.9 Закону про бухг/облік ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#n155 ), де зазначені…Ще

ОМ

Мещерякова Ольга Сергіївна

28.08.2026 | 17:45

Податок на прибуток

Відповідь надано

Документи для списання втраченого товару після обстрілу

Доброго дня. Товар бу розмитнений у Львові, , після того був відправлений Новою Поштою в Київ для продажу, вночі товар був знищений ракетним обстрілом. Які документи ми маємо отримати від Новоі Пошти щоб провести списання втраченого товару…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

29.08.2026 | 19:32

У Вашому випадку слід вимагати Акт про втрату ( знищення товару ) — офіційний документ від «Нової Пошти», у якому НПфіксує факт знищення…Ще

ІР

Ірина

28.08.2026 | 17:45

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Вимоги до термінів формування ВОД для внутрішнього звіряння

Чи є вимоги до темінів коли сформовані ВОД для внутрішнього звіряння…

ПК

Поліна, консультант

експерт

29.08.2026 | 08:17

Уточнень зазнала інорма п. 34 Порядку №1487 в частині «внутрішнього» звіряння.

Дані списків персонального військового обліку із відомостями у…Ще

ОМ

Мещерякова Ольга Сергіївна

28.08.2026 | 17:44

Доброго дня. Товар бу розмитнений у Львові, пдв сплачено на митницю, після того був відправлений Новою Поштою в Київ для продажу, вночі товар був знищений ракетним обстрілом. Які наслідки по сплачному на митницю пдв? чи треба оподатковувати пдв отриману компенсацію від Новоі…

Відповідь надано

Наслідки сплати ПДВ при знищенні товару під час війни

ЮК

Юрій, консультант

експерт

29.08.2026 | 10:51

Взагалі в умовах воєнного стану «не вважаються використаними платником податку в неоподатковуваних податком на додану вартість операціях або…Ще

СБ

Бабовалова Світлана Анатоліївна

28.08.2026 | 17:32

Добрий вечір.ФОП на загальній групі ,платник ПДВ в Чек бокс для видачі чеків через ПРРО вніс товари без позначки ПДВ,хоча фактично весь товар обкладається ПДВ.Як вірно реєструвати зведені ПН за день ,якщо наприклад надійшло за чеками 1000 грн.,виписувати ПН на суму 1000 грн. в…

Відповідь надано

Як правильно реєструвати ПН при продажу з ПДВ

ЮК

Юрій, консультант

експерт

28.08.2026 | 20:51

Так, все одно потрібно при складені ПН за щоденними підсумками операцій, враховувати ці операції як оподатковані за ставкою ПДВ 20%.

Раді допомогти…Ще

СБ

Бабовалова Світлана Анатоліївна

28.08.2026 | 17:25

Добрий вечір. ФОП на два місяці орендував кіоск для торгівлі зерном та овочами,взяв в оренду платіжний термінал,зареєстував в Чек бокс ППРО,за неосновним місцем обліку. На даний момент ПРРО деактивували,платіжний термінал здали в банк,закрили касу,касира,але в ЕК так і рахується…

Відповідь надано

Проблеми з неосновним місцем обліку після закриття каси

СК

Стефанія, консультант

експерт

28.08.2026 | 22:03

Вочеівидь, не було зроблено останнього кроку- закриття торгової точки (тобто закриття об'єкту оподаткування, який був вікритий через подання 20-ОПП). Тепер…Ще

ІК

Кобзар Ірина

28.08.2026 | 17:18

Підприємство повертає на завод пошкоджене обладнання в рамках гарантійного випадку: який буде облік в даному випадку. І які будуть наслідки, якщо повертається обладнання, яке вже було раніше оплачено на завод. дякую…

Відповідь надано

Облік повернення пошкодженого обладнання в рамках гарантійного випадку

ЮК

Юрій, консультант

експерт

29.08.2026 | 18:34

Якщо обладнання передається на адресу постачальника тимчасово для здійснення ремонту та потім повертається, то право власності не переходить.

Тому таку…Ще

ЮЛ

Юлія

28.08.2026 | 17:16

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Оподаткування витрат на навчальне приладдя для сина директора

Добрий день, з рахунку ТОВ було сплачено за навчальне приладдя сина директора. Це розцінюється як додаткове благо самого директора (працівника компанії) чи сина (іншої фіз.особи, яка не перебуває в трудових відносинах з п-вом)? А також як буде оподатковуватися така виплата в…

ОК

Олена, консультант

експерт

29.08.2026 | 21:51

Оплата проводиться на підставі заяви та наказу

1.Оплата приладдя проводиться за заявою та наказом. Відповідно дивитесь, хто подає заяву. Якщо син, то…Ще

ЮЛ

Юлія

28.08.2026 | 17:15

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Чи скасують діючу критичність з 1 вересня 2026 року

Добрий день.
суть питання отримання статусу критичності по спрощені процедурі на наступний рік. До 10.08 я подав всі необхідні документи, отримав відмову, бо була помилка в тому, що звіт за попередній рік на не за 1 півріччя 2026 року. Рекомендація від ДСБТ подати нову…

ПК

Поліна, консультант

експерт

29.08.2026 | 08:13

Якщо в Дії нічого не змінилося і не висвічується повідомлення що термін броні до 01.09., значить критичність перепідтверджена.

Раді допомогти, звертайтесь…Ще

ОК

Оксана

28.08.2026 | 16:54

ТОВ - замовник послуг. Виконавець надає акт виконаних робіт у Вчасно, але не вказує відповідатьного за здійснення господарської операції зі сторони замовника. Чи буде помилкою піписати ЕЦП такий акт виконаних робіт у Вчасно, чи буде такий акт вважатись первинним документом…

Відповідь надано

Проблеми з актом виконаних робіт: відповідальність і первинні документи

СК

Стефанія, консультант

експерт

28.08.2026 | 21:51

Так, підписати такий акт кваліфікованим електронним підписом у системі «Вчасно» можна, і загалом він вважатиметься первинним документом…Ще

СВ

Светлана

28.08.2026 | 16:53