Виписка податкової на умовний продаж пального без ліцензії

Так, у вашій ситуації необхідно нарахувати компенсуючі податкові зобов'язання з ПДВ, але це не вважається продажем і не потребує ліцензії на торгівлю пальним.

Ви маєте виписати зведену податкову накладну за Податковим кодексом України, п. 198.5 (використання в негосподарській діяльності). Оскільки ця операція є внутрішнім податковим коригуванням, а не реалізацією товару іншій особі, штраф за відсутність ліцензії на право оптової чи роздрібної торгівлі пальним вам не загрожує.

Якщо товари (паливо) були придбані з ПДВ для використання в оподатковуваних операціях, але фактично використовуються в операціях, що не є господарською діяльністю підприємства, платник податку зобов’язаний нарахувати податкові зобов’язання.

Згідно з Податковим кодексом України, пп. «г» п. 198.5, платник має скласти не пізніше останнього дня звітного періоду зведену податкову накладну.
База оподаткування визначається виходячи з вартості придбання пального (Податковий кодекс України, п. 189.1).
У такій податковій накладній зазначається тип причини «13» (Складена у зв’язку з використанням товарів/послуг в операціях, що не є господарською діяльністю).

Раді допомогти, звертайтесь ще!