Чи потрібно ФОП реєструватися як суб'єкт фінмоніторингу

Обов’язок реєстрації ФОП, що надає юридичні послуги, у Держфінмоніторингу залежить не від наявності КВЕД, а від фактичного змісту послуг, які надаються клієнтам. Якщо ви надаєте виключно консультації і не берете участі в операціях з нерухомістю, активами чи управлінням компаніями, ставати на облік не потрібно.

Згідно з Законом України № 361-IX, пп. «г», «ґ» п. 7 ч. 2 ст. 6, спеціально визначеними суб’єктами первинного фінансового моніторингу є:

• адвокати, адвокатські бюро та об’єднання;
• суб’єкти господарювання, що надають юридичні послуги.

Для юристів та адвокатів обов’язки СПФМ (зокрема реєстрація на обліку) виникають лише у випадках, визначених у ч. 1 ст. 8 Закону № 361-IX. Це відбувається, якщо вони беруть участь (діють від імені/за дорученням клієнта) або допомагають клієнту планувати чи здійснювати операції щодо:

• купівлі-продажу нерухомості або управління майном;
• управління активами клієнта;
• управління банківським рахунком або рахунком у цінних паперах;
• залучення коштів для створення юридичних осіб, забезпечення їх діяльності чи управління ними;
• створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами, трастами, фондами тощо.

Якщо ваша діяльність обмежується лише наданням консультацій, представництвом у суді або підготовкою процесуальних документів без супроводу вищезгаданих фінансових чи майнових операцій, ви не підпадаєте під критерії ст. 8 Закону № 361-IX.

Відповідно до роз’яснень контролюючих органів, обов’язок реєстрації виникає тоді, коли фахівець безпосередньо причетний до фінансових операцій: має право підпису банківських документів, працює з готівкою клієнта або ініціює платежі. Опрацювання копій документів для звітності чи консультування без втручання у фінансові потоки не потребує постановки на облік.

Якщо ви все ж таки почнете супроводжувати, наприклад, угоду з купівлі-продажу нерухомості або реєстрацію бізнесу «під ключ» із відкриттям рахунків, ви зобов’язані стати на облік у Держфінмоніторингу не пізніше дня встановлення ділових відносин з таким клієнтом (Постанова КМУ № 850, п. 5).

Раді допомогти, звертайтесь ще!