Уточнення ПДВ: необхідність коригування декларації через помилки постачальника

Так, вам потрібно подати УР за лютий і виключити таку ПН. Адже код УКТЗЕД є обов'язковим реквізитом ПН, помилка в якому заважає ідентифікувати операцію із постачання. Включити таку ПН в податковий кредит можна не раніше березня. Адже саме в березні був складений РК для виправлення помилки.

Так, відповідно до роз'яснення ДПС у ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38150: "покупці, крім тих, які застосовують касовий метод податкового обліку, мають право віднести до складу податкового кредиту суму ПДВ, зазначену у податковій накладній, в обов’язкових реквізитах якої допущено помилки, що заважають ідентифікувати здійснену операцію, та які виправлено шляхом складання розрахунку коригування, після реєстрації такого розрахунку коригування в ЄРПН:
у разі своєчасної реєстрації в ЄРПН – у податковій звітності з ПДВ за той звітний (податковий) період, в якому складено розрахунок коригування, або за будь-який наступний звітний (податковий) період, але не пізніше ніж через 365 календарних днів з дати складання такої податкової накладної;
у разі несвоєчасної реєстрації в ЄРПН – у податковій звітності з ПДВ того звітного періоду, в якому його зареєстровано в ЄРПН, або будь-якого наступного звітного (податкового) періоду, але не пізніше ніж через 365 календарних днів з дати складання такої податкової накладної".

Тпе, що увас було в декларації за лютий від'ємне значення, не звільняє від обов'язку зняти ПН з такої декларації.

Раді допомогти, звертайтесь ще!