Облік ПДВ: питання щодо заповнення УР під час війни
В грудні пропустили і не зареєстрували ПН на ПЗ. Це знайшли в березні. Березнем зареєстрували ПН, і в березні подаю УР за грудень. В результаті в УР заповнений р.18, чи потрібно заповнювати рядок 18.1 з огляду на воєнний стан і чи потрібно заповнювати Додаток 1 до УР і який саме розділ і таблицю треба заповнити в ньому? Дякую.
Ні, не потрібно.
У разі сплати ПДВ (на рахунок в СЕА ПДВ ) до подання УР Вам не потрібно сплачувати штраф 3% та пеню (п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ).
Тому і не потрібно заповнювати рядок 18.1 «сума штрафу, нарахована платником самостійно у зв'язку з виправленням помилки (при позитивному значенні графи 6 рядка 18)» УР.
Також, якщо на момент подання УР, ПН за грудень 2025 р. зареєстрована в ЄРПН – не потрібно заповнювати уточнюючий додаток 1 таблицю 1.1 «Відомості про включені суми податку на додану вартість, вказані в податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість, до суми податкових зобов'язань за звітний (податковий) період».
У Вашому випадку Ви подаєте тільки УР, без додатків.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Що робити при помилковій подачі об’єднаної звітності ФОП
Квота 4% для працівника з інвалідністю: умови та ризики
Вибір КВЕД для ФОП, що надає послуги програмування замків
Перспективи виплати зарплати: дати та можливі порушення законодавства
Зарплату за лютий заплатили 06.03.26р, виплату авансу плануємо на …
Чи можу я скористатися ПДВ-кредитом за запізнілу реєстрацію
Перепродажа товару без ПДВ: права та обов'язки платника ПДВ
Списання кредиторської заборгованості: чи нараховувати ПДВ
Можливість реєстрації компенсуючої накладної та штраф за ПДВ
Продаж товарів з пільговим статусом: облік ПДВ та декларація
Виправлення списку працівників у Пенсійному фонді: що робити
Питання застосування пропорційного коефіцієнта ПДВ для пільговика
ТОВ Дія Сіті, платник ПДВ та ПнВК.
…
Перша подія для ТОВ Дія Сіті при реалізації продукції
ТОВ Дія Сіті, платник ПДВ та ПнВК.
…
Що робити з помилковим РК на зменшення суми ПДВ
Сумування ввізного мита та антидемпінгового збору в ЗЕД
сплачене ввізне мито код 020 та антидемпінгове код 023 …
Як зареєструвати ФОП на ЄП для послуг з нарощування вій
Списання ОЗ: як правильно скласти ПН для ПДВ
