🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Правильне оформлення ПДВ для послуг нерезиденту в Киргизстані
Предмет договору:
Розработка та комплект технической документации, а именно:
– «Инструкцию по монтажу СТРУМ»;
– «Инструкцию по эксплуатации СТРУМ»,
Для послуг із розроблення технічної документації, що надаються нерезиденту, податкова накладна (ПН) зазвичай не складається, оскільки така операція не є об'єктом оподаткування ПДВ. Якщо ж ви визначаєте послугу як таку, що оподатковується в Україні, використовується тип причини «21».
Згідно з пп. 14.1.85 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n256 розроблення технічної документації належить до інжинірингових послуг. Відповідно до пп. «в» п. 186.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4496, місцем постачання інжинірингових, консультаційних та інших подібних послуг вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання.
Оскільки ваш замовник — нерезидент (Киргизстан), місце постачання розташоване за межами митної території України. Такі операції не є об'єктом оподаткування ПДВ відповідно до пп. «б» п. 185.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4483).
Тому ПН на такі операції не складається, а обсяг операції відображається лише у рядку 5 декларації з ПДВ.
Якщо ж за характером договору послуги не підпадають під ст. 186.2 або 186.3 ПКУ, місцем постачання є місце реєстрації постачальника (Україна). У такому разі ПН складається так:
Тип причини: У верхній лівій частині ставиться позначка «X» та тип причини «21» (Складена на постачання послуг отримувачу-нерезиденту, місце постачання яких розташоване на митній території України).
Дані продавця: Ваші реквізити як платника ПДВ.
Дані покупця (отримувача):У рядку «Отримувач (покупець)» зазначається найменування нерезидента та через кому країна реєстрації (наприклад: «Назва компанії», КИРГИЗСТАН).
У рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «500000000000».
Рядок «Податковий номер» та «код» покупця не заповнюються.
Розділ Б (таблична частина):Графа 2 (Номенклатура): Має відповідати первинним документам (наприклад: «Розробка технічної документації: Інструкція по монтажу СТРУМ...»).
Графа 3.3 (Код послуги за ДКПП): Наприклад, код 71.12 (Послуги в галузі інженерії).
Графи 4 та 5 (Одиниця виміру): «грн» (код 2454) або «послуга» (у такому разі графа 5 не заповнюється).
Графа 7 (Ціна): Вартість без ПДВ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Запит на алгоритм розрахунку авансу і зарплати в 1С 8
Є відповідь АІ
Включення РК на скасування ПДВ у декларацію за серпень
Чи обкладається ПДВ викуп частини паю в кооперативі
Є відповідь АІ
Нарахування ПДВ при здачі металобрухту від списання ОЗ
Чи потрібно два ПРРО для одного пристрою монобанку
Податкові наслідки безоплатної передачі товару нерезиденту: важливі питання
Відправляємо безоплатно товар нерезиденту. ВМД оформлюється з кодом 039. Які податкові для нас наслідки? Чи вважається це доходом нерезидента? Чи сплачується податок на репатріацію? Чи буде зніматися в додатку РІ вартість відправленого товару…
Є відповідь АІ
Врахування перехідних відпускних у розрахунку середньої зарплати підприємств
Як правильно оформити матеріальну допомогу для підвищення зарплати
Виправлення помилкового нарахування зарплати працівнику, що пропав безвісти
Правомірність повернення коштів за мінусом винагороди в угоді
Розрахунок ПДФО та ВЗ за витратами на робочу візу
Є відповідь АІ
Наслідки несвоєчасної реєстрації податкової накладної для ПДВ
Є відповідь АІ
Підприємницька діяльність: сумісництво працівника та податкові наслідки
Які можуть бути податкові наслідки…
Є відповідь АІ
Можливість подання уточнюючого балансу під час митної перевірки
Є відповідь АІ
Уточнення звіту: помилка у сумі виплаченого доходу ФОП
Є відповідь АІ
Звітність стартапу після виходу за критерії: що врахувати
Підкажіть, будь ласка, підприємство отримало резиденство Дія Сіті на умовах стартапу в червні 2026 року. В липні та серпні підприємство вийшло за критерії умов стартапу. З липня має більше 50 гіг-контрактерів та з серпня перевищило дохід 10 млн.грн. Як в…
Є відповідь АІ
Чи можливо повторно надати благодійну допомогу підприємству
Ставки ЄСВ і ПДФО для працівника-сумісника з інвалідністю
Є відповідь АІ
Комісії за невикористання кредитної лінії: облік витрат у періодах
Визначення мінімальної бази оподаткування ПДВ при реалізації товару
ТОВ (Юр. особа – платник податку на прибуток та ПДВ) реалізує товар по ціні нижче собівартості. Собівартість товару складається з ціни постачальника + додаткові витрати на транспортування цього…
