🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Правильне оформлення ПДВ для послуг нерезиденту в Киргизстані
Предмет договору:
Розработка та комплект технической документации, а именно:
– «Инструкцию по монтажу СТРУМ»;
– «Инструкцию по эксплуатации СТРУМ»,
Для послуг із розроблення технічної документації, що надаються нерезиденту, податкова накладна (ПН) зазвичай не складається, оскільки така операція не є об'єктом оподаткування ПДВ. Якщо ж ви визначаєте послугу як таку, що оподатковується в Україні, використовується тип причини «21».
Згідно з пп. 14.1.85 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n256 розроблення технічної документації належить до інжинірингових послуг. Відповідно до пп. «в» п. 186.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4496, місцем постачання інжинірингових, консультаційних та інших подібних послуг вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання.
Оскільки ваш замовник — нерезидент (Киргизстан), місце постачання розташоване за межами митної території України. Такі операції не є об'єктом оподаткування ПДВ відповідно до пп. «б» п. 185.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4483).
Тому ПН на такі операції не складається, а обсяг операції відображається лише у рядку 5 декларації з ПДВ.
Якщо ж за характером договору послуги не підпадають під ст. 186.2 або 186.3 ПКУ, місцем постачання є місце реєстрації постачальника (Україна). У такому разі ПН складається так:
Тип причини: У верхній лівій частині ставиться позначка «X» та тип причини «21» (Складена на постачання послуг отримувачу-нерезиденту, місце постачання яких розташоване на митній території України).
Дані продавця: Ваші реквізити як платника ПДВ.
Дані покупця (отримувача):У рядку «Отримувач (покупець)» зазначається найменування нерезидента та через кому країна реєстрації (наприклад: «Назва компанії», КИРГИЗСТАН).
У рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «500000000000».
Рядок «Податковий номер» та «код» покупця не заповнюються.
Розділ Б (таблична частина):Графа 2 (Номенклатура): Має відповідати первинним документам (наприклад: «Розробка технічної документації: Інструкція по монтажу СТРУМ...»).
Графа 3.3 (Код послуги за ДКПП): Наприклад, код 71.12 (Послуги в галузі інженерії).
Графи 4 та 5 (Одиниця виміру): «грн» (код 2454) або «послуга» (у такому разі графа 5 не заповнюється).
Графа 7 (Ціна): Вартість без ПДВ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Як правильно обліковувати висадку рослин у бухгалтерії
Переплата за день відпустки: як відобразити в звітності
Нарахували зп за травень,зробили виплату,але не врахували 1 день відпустки без зп,переплатили 1 день.
Як тепер відобразити в об'єднаній звітності в додатках в травні…
Уточнення дати початку виплати заробітної плати на підприємстві
Вибір документа для закриття ремонтних робіт у BAF
Як правильно оформити трудову книжку після зміни прізвища
Надала трудову на дівочу фамілію та свідоцтво про брак від 2011 році.
Попередне підприємство прізвище не змінило у трудовій. Як діяти зараз…
Оформлення виробничої практики студента: документи та звітність по ЄСВ
Розрахунок резерву відпусток: врахування ЄСВ для Дія сіті
Вибір назви посади для юриста в штаті організації
Витрати на квиток для закордонного відрядження без чека
Питання щодо пільгового оподаткування для стартапу в ДІЯ.Сіті
Резидент ДІЯ.Сіті з 01.07.2025 року на умовах стартапу.
Не дотримується вимоги у частині кількості працівників й суми винагороди.
У наступному місяці планується винагорода у розмірі 1200 євро.
За яким курсом потрібно…
Можливість відмови у декретній відпустці для працівниці: нюанси
Розрахунок доплати для інспектора за військовим обліком в кадрах
Звіт до ТЦК: обов'язковість подання для всіх підприємств пояснено
До 20 червня 2026 року роботодавці мають подати до ТЦК інформацію про транспорт і водіїв, однак свіже рішення суду суттєво змінює підхід до цього…
Чи змінились строки подання лікарняних до оплати
Перебої в системах: чи виправляти повторні повідомлення про прийом
Оформлення директора за сумісництвом: заява та наказ при призначенні
Чи потрібно подавати нульовий звіт про ТЗ до ТЦК
Виправлення помилки в об'єднаній звітності щодо ПДФО та ВЗ
Роз'яснення щодо відображення гіг-спеціалістів у звіті ЄСВ
Як отримати довідку про облік підприємця до 2004 року
Чи можна отримати її в електронному вігляді і за яким…
