Штрафи для ФОП Бухгалтера за неподання звіту 2-фінмоніторинг

Штраф може бути різний, його встановлюють по факту вчинення порушення.

Відповідальність за неналежне виконання вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу, зокрема за неподання СПФМ достовірної інформації Мінфіну у встановлені строки, встановлює ст. 32 Закону №361 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n753.

Суми штрафів у сфері запобігання відмиванню коштів часто дуже великі. Тому відповідальність серйозна. Штрафи передбачено у таких розмірах:

• від 5100 до 34 000 грн (ст. 166-9 КпАП). Протоколи складають представники Мінфіну;


• до 51 000 грн. Проте всюди встановлена лише максимальна межа (наприклад, «до 20 тисю нмдг», «до 3 тис. нмдг» тощо). Накладають санкції представники Мінфіну. Крім штрафів, передбачені також, зокрема, письмові застереження (п. 1 ч. 2 ст. 32 Закону №361).

Проте застосовують таку відповідальність по-різному, «адекватно вчиненому порушенню». Саме тому у своїх роз’ясненнях Мінфін лише погрожує її неминучістю, але конкретних цифр не називає.

У ст. 32 Закону №361 є деякі нюанси:

• не до всіх застосовують саме максимальну суму штрафу. Усе залежатиме від конкретних обставин, перелічених у ч. 7 ст. 32 Закону №361. Наприклад, враховуватимуть фінансовий стан СПМФ, наявність співпраці з держорганами та наявність / відсутність збитків для третіх осіб. Теоретично можуть обмежитися й письмовим застереженням;


• щодо штрафу за непостановку на облік у Держфінмоніторингу. Окремої санкції саме за те, що ФОП-бухгалтер не став на облік, у законодавстві немає. Є лише штраф за «за порушення інших вимог…» у розмірі 51 000 грн.

Не останню роль у визначенні ступеня відповідальності відіграватиме те, якщо буде встановлено факт не лише неподання Звіту, а й відсутності первинного фінмоніторингу операцій з клієнтами взагалі. А також якщо стане відомо про допомогу СПФМ клієнтам у відмиванні коштів, легалізації корупційних доходів, фінансуванні тероризму тощо.

Зокрема, за невиявлення, несвоєчасне виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, та порушення порядку їх реєстрації – штраф до 20 000 нмдг (тобто до 340 000 грн).

За неподання, несвоєчасне подання, порушення порядку подання або подання спеціально уповноваженому органу недостовірної інформації у випадках, передбачених законодавством, – штраф також становить до 20 000 нмдг (до 340 000 грн).

У разі вчинення двох і більше видів порушень розраховують суми штрафу шляхом додавання розмірів штрафів за кожен вид порушення.

Раді допомогти, звертайтесь ще!