Як ФОП знятися з обліку у фінансовому моніторингу

Так, можливо знятися з обліку як СПФМ без припинення діяльності ФОП.

Фізична особа – підприємець, яка припиняє здійснювати діяльність, що підпадає під ознаки, визначені частиною другою статті 6 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX, має право бути знятою з обліку як суб’єкт первинного фінансового моніторингу.

Для цього до Державної служби фінансового моніторингу України подається Повідомлення за формою № 1-ФМ, затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 22.01.2016 № 24 «Про затвердження форми повідомлення суб’єкта первинного фінансового моніторингу та Порядку його подання» (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0241-16). У повідомленні зазначається код ознаки події «припинення провадження діяльності суб’єкта первинного фінансового моніторингу». Код рядка 109
Підстави для припинення або відновлення діяльності
Указуються підстави для припинення (відновлення) діяльності суб’єкта первинного фінансового моніторингу (номер та дата наказу, рішення, найменування органу (установи), що їх видав(ла), тощо).

Хоча Закон № 361-IX передбачає, що визначальною є саме фактична діяльність, наявність в Єдиному державному реєстрі КВЕДу 69.20 «Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування» може викликати додаткові запитання з боку Держфінмоніторингу. Тому доцільно вилучити цей КВЕД через державного реєстратора або за допомогою порталу «Дія».

Раді допомогти, звертайтесь ще!