Уточнення звітності: як виправити помилку з премією працівника

Для виправлення помилки в Д1 та 4 ДФ формуєте уточнюючий податковий розрахунок за листопад

Уточнюючий податковий розрахунок за листопад 2025 має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників ЄСВ, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 ). Отже в складі уточнюючого формуєте лише Д1 та 4 ДФ. Номер розрахунку наступний за звітним за листопад (якщо не подавали звітний новий).

В Д1 формуєте зарплатний рядок по праці працівнику. В графі 09 КТН «2», в графах 16 та 17 суму премії, в графі 20 – ЄСВ з премії.

В 4 ДФ формуєте два рядки по працівнику:

1й – повтор внесеного в листопаді (без премії) із поміткою «1» в графі 10 – на вилучення;

2й – вірний із сумою нарахованої в листопаді премії і зарплати, в графі 10- «0» на додавання.

Підсумковий рядок не формуєте.

Раді допомогти, звертайтесь ще!