☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Податкові наслідки продажу земельної ділянки між підприємствами
питання:
1. чи потрібно виписувати 2 податкові накладні? (одну на продажну ціну, а іншу на різницю перевищення між.баланс.та продажною ? 2. чи виникають податкові різниці у тов А?
Ні, не потрібно виписувати дві ПН при продажу земельної ділянки.
Продаж земельної ділянки звільняється від оподаткування ПДВ відповідно до пп. 197.1.21 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4722. Так, звільняються від оподаткування операції з постачання (продажу, передачі) земельних ділянок, земельних часток (паїв), крім тих, що розміщені під об'єктами нерухомого майна та включаються до їх вартості відповідно до законодавства.
На продаж земельної ділянку потрібно виписати ПН як на звільнені операції. У верхньому лівому куті ПН слід заначити тільки "Без ПДВ" у рядку "Складена на операції, звільнені від оподаткування". У табличній частині у гр. 3.1 зазначається умовний код УКТЗЕД 00301 (умовні коди визначені ДПС https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/dovidniki-/288992.html), у гр. 8 зазначається код ставки 903, у гр. 9 код пільги 14060430. В іншому ПН заповнюється в загальному порядку.
ПН на різницю між балансовою та договірною вартістю виписувати не потрібно. Для операцій, які звільняються від оподаткування база оподаткування ПДВ не визначається.
Операції, які звільняються від оподаткування, відображаються у рядку 5 та 5.1 декларації з ПДВ. Також потрібно заповнити таблицю 2 додатку 4.
Якщо у зв'язку із продажем земельної ділянки були понесені вирати, придбані з ПДВ, то потрібно також компенсувати шляхом нарахування податкових зобов'язань відповідно до п. 198.5 ПКУ.
Також потрібно робити розподіл податкового кредиту за товарами/послугами, придбаними з ПДВ, якіі одночасно використовуються як в оподатковувнаих, так і звільнених від ПДВ операціях відповідно до ст. 199 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Як нарахувати лікарняний при відсутності даних про зарплату
поскільки фоп 2 група здає звіт по єсв поквартально, то пенсійний не має даних по зарплаті за липень і серпень. як нарахувати лікарняний ,щоб він співпадав із даними…
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення Додатка 1 по ЕСВ при відпустці і звільненні
Відповідь АІ схвалено експертом
Проблема відображення інваліда на лікарняному в звітності Д1
Ставлю в 8 графе 29, не пропускает…
Чи потрібно звітувати про інвалідів при одному директорі
Коли включати РК на різницю ПДВ у декларацію
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можлива відпустка за свій рахунок до 30 календарних днів
Відповідь АІ схвалено експертом
Коригування податкової накладної: облік ПДВ та ризики контрагентів
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення зарплати найманих працівників: надлишок і недостача 40 копійок
Код КП5220 для продавця-консультанта залишився без змін
Оформлення наказу про переведення працівників на неповний робочий час
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Вибір КВЕДів та облік податків для ФОП 2 групи
Відповідь АІ схвалено експертом
Залучення електрика в нічну зміну: оформлення та законодавчі нюанси
Чи діє спеціальний воєнний режим для Київської області зараз
Запит податкової: як відповідати на труднощі з документами
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно подати звітність ФОП на спрощеній системі
Чи потрібні дозволи для комплектування цукеркових подарункових наборів
ТОВ планує закуповувати цукерки в оптових ящиках, у фабричних індивідуальних обгортках, комплектувати з них подарункові набори по 1 кг (5 видів по 200 г) у коробках або пакетах і продавати оптом та вроздріб. Цукерки не розпаковуватимуться, виробництво та…
Вимоги до упаковки та маркування цукеркових подарункових наборів
ТОВ планує закуповувати цукерки у фабричних індивідуальних обгортках і самостійно формувати подарункові набори: 5 видів цукерок по 200 г кожного виду (загальна вага набору — 1 кг). Набори будуть пакуватися для подальшого продажу. Вид упаковки (коробка або…
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно оформити ПН при продажу земельної ділянки і гаража
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи порушує ФОП 2 групи прийом коштів через Airbnb
Відповідь АІ схвалено експертом
