Наслідки нерегистрації у фінансовому моніторингу для ФОП бухгалтерів

ФОП повинен ставати на облік в Держфінмоніторингу якщо:

1). є безпосереднє ведення бухобліку клієнта;

2). є надання інших бухгалтерських або консультаційних послуг (з бухобліку, оподаткування), які передбачають доступ до інформації про господарські операції/господарську операцію клієнта.

Якщо ж послуги взагалі не передбачають доступ до інформації про господарські операції клієнта, вважаємо, ставати на облік у Держфінмоніторингу не обов’язково. Втім, зазначимо, що питання це досить неозначене. Тож ризики потрапити під великі санкції виключати не можна.

Штрафи саме за те, що ви не стали на облік, прямо не передбачені. Але є досить сумнівна за формулюванням штрафна санкція у п. 14 ч. 5 ст. 32 Закону № 361 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n753 «за порушення інших вимог законодавства у сфері запобігання та протидії».

Розмір штрафу – до 3000 нмдг (51000 грн). Не до всіх мають застосовувати саме максимальну суму. Усе залежатиме від конкретних обставин, перелічених у ч. 7 ст. 32 Закону №361. Наприклад, враховуватиметься фінансовий стан СПМФ, наявність співпраці з держорганами та наявність/відсутність збитків для третіх осіб.

Правила взяття СПФМ на облік в Держфінмоніторингу визначені Порядком № 850. Для цього необхідно подати інформацію, зазначену у п. 6 Порядку № 850. Цю інформацію потрібно подати за формою № 1-ФМ «Форма обліку суб’єкта первинного фінансового моніторингу», затвердженою наказом Мінфіну від 29.01.2016 № 24.

Форма заповнюється відповідно до Інструкції, затвердженої Наказом № 24 (Інструкція № 24) https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0241-16#n42

При наданні СПФМ інформації Держфінмоніторингу згідно з відповідними формами на паперовому носії заповнені бланки форм подаються на адресу Держфінмоніторингу: вул. Білоруська, 24, м. Київ, 04655, МСП 655, у роздрукованому вигляді або заповнюються за допомогою ручки розбірливо друкованими літерами чорним або синім чорнилом (для форм з ручним способом заповнення).

Стандартні форми подання інформації до Держфінмоніторингу у форматі PDF або Excel можна отримати на офіційному веб-сайті Держфінмоніторингу. При наданні інформації до Держфінмоніторингу забороняється змінювати формат форм, їх геометричні розміри та розміри полів вводу інформації.

Приклади заповнення форми №1-ФМ можна знайти за посиланням https://fiu.gov.ua/pages/finansovii-monitorint/metodologija/rekomendaci/metodiczni-rekomendaci-z-organizaci-finansovogo-monitoringu/prikladi-zapovnennya-form-obliku-ta-podannya-informacziji-pov-yazanoji-iz-zdijsnennyam-finansovogo-monitoringu.html

Детальніше ознайомитись з правилами заповнення форми 1-ФМ можна за посиланням https://7eminar.ua/news/6286-fop-buxgalter-ci-potribno-stavati-na-oblik-ta-zvituvati-u

Раді допомогти, звертайтесь ще!