Виправлення помилки в декларації з ПДВ за вересень 2025

Треба подати уточнюючий розрахунок

Виправлення помилок, що були допущені у додатку 2 до податкової декларації з ПДВ, проводиться шляхом подання уточнюючого розрахунку, до якого додається додаток 2 з відміткою «Уточнюючий».
У заголовній частині додатка 2 до уточнюючого розрахунку проставляється позначка «Х» навпроти поля 013 – «Уточнюючий»; у полі 02 вказується поточний звітний (податковий) період, в якому виправляється помилка та подається уточнюючий розрахунок; у полі 03 – звітний (податковий) період, що уточнюється.

Для виправлення помилки передбачені графи 4, 5 та 6. Заповнюються вони так (п. 2 розд. VI Порядку №21):

у графі 4 наводяться показники декларації за звітний період, помилки в якій виправляються. Слід мати на увазі, якщо до декларації раніше вже вносилися зміни (подавався УР), тоді до графи 4 переносяться показники графи 5 останнього УР;
графі 5 – виправлені (правильні) показники;
графі 6 – сума помилки (абсолютне значення, тобто зі знаком «–» або «+»). Графа 6 = колонка 5 – колонка 4.
В УР потрібно заповнити всі рядки, що було заповнено в декларації, до якої подається УР (а не тільки ті рядки, показники яких уточнюються за допомогою УР). Рядки, які не були заповнені у декларації, в УР не заповнюються, якщо до таких рядків не вносяться зміни. Якщо зміни вносяться, тоді в таких рядках заповнюються тільки графи 5 та 6.

Отже у Вас буде в самій декларації заповнюєте к.4 та к.5 однаковими вірними даними,к.6 р.21 заповнена не буде та додаєте виправлений дод 2.

Таблична частина додатка 2 до уточнюючого розрахунку заповнюється наступним чином:
у рядку додатка 2, що уточнюється, зазначаються вартісні показники зі знаком «–»;
в наступному рядку зазначаються правильні показники (у разі їх наявності).
Рядки додатка 2, які не потребують виправлення, в уточнюючому додатку 2 не зазначаються.

Якщо потрібно тільки вилучити чи тільки додати дані, то вказується рядок із сумою з відповідним знаком (+/–), яку потрібно вилучити чи додати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!