☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ОК
Оксана
29.10.2025 | 14:21
Відповідь надано
Виплата дивідендів нерезиденту: податкові нюанси та звітність
ТОВ є платником податку на прибуток з квартальним звітним періодом. В 2025 році виплачувались дивіденди нерезиденту - засновнику юридичній особі (засновник - резидент Польщі ). При виплаті дивідендів застосувувалась пільгова ставка податку 5% по міжнародній конвенції. Як це відобразити в звітності, а зокрема в Декларації з податку на прибуток та її додатках. Чи сплачуються авансові внески при виплаті дивідендів, якщо дивіденди виплачуються після подачі квартальної Декларації з податку на прибуток та не перевищують суму чистого прибутку.
ВК
Вероніка, консультант
експерт
30.10.2025 | 20:52
Очікує відповідь
В декларації заповнюється рядок 23 та дадаються додатки ПН та ПП.
Рядок 23 ПН вказується сума податків, які утримуються під час виплати доходів (прибутків) нерезидентам, нарахованих за звітний (податковий) період. Тобто – сума податку на репатріацію. Дані переносьте із додатку ПН.
Додаток ПН подається окремо на кожного нерезидента, за яким була виплата у звітному періоді.
Оскільки застосовувалась понижена ставка, то потрібно подати також додаток ПП (пільги). В додатку слід показати суму пільги з податку на репатріацію, яку отримав нерезидент, за разунок зниженої ставки податку, код пільги зазначаєте 11020025.
Авансовий внесок, передбачений пп. 57.1-1.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1370
Авансовий внесок розраховується з суми перевищення дивідендів, що підлягають виплаті, над значенням об’єкта оподаткування за відповідний податковий (звітний) рік, за результатами якого виплачуються дивіденди, грошове зобов’язання щодо якого погашене. У разі наявності непогашеного грошового зобов’язання авансовий внесок розраховується зі всієї суми дивідендів, що підлягають виплаті.
Тобто авансовий внесок не сплачується, якщо дивіденди виплачуються вже після того, як було подано річну податкову декларацію і податок за цією декларацією вже сплачено, причому дивіденди не перевищують об’єкт оподаткування такого року.
Тому, якщо дивіденди виплачувалися за періоди 2025 року, то авансовий внесок потрібно було сплачувати.
Дивись також https://7eminar.ua/news/3922-skladajemo-ricnu-deklaraciyu-z-podatku-na-pributok-za-2024-rik
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЛЮ
Людмила
11.11.2026 | 14:54
Відповідь надано
Виправлення помилок у звітності: додаток Д1 і працівники
Добрий день, підкажіть сдали звіт "обєднана звітність" і в додатку Д1 вказали не того співробітника, в додатку 4 -все вірно вказали. як виправити? і як додати працівників, які були за свій рахунок, не вказали в додатку Д1(…
ІК
Ірина, консультант
експерт
11.11.2026 | 15:03
ТП
Платонова Тетяна Володимирівна
11.11.2026 | 14:39
Відповідь надано
Звільнення від податків для ФОП під час служби в ЗСУ
Вітаю! ФОП 3 група єдиного податку, зареєстрований у 2015 році, отримує дохід на рахунок від підприємницької діяльності. З 2024 року, служить в ЗСУ, чи дійсно, згідно ст.25 перехідних положень Кодексу, йому НЕ потірібно сплачували єдиний податок та військовий збір з суми…
АК
Анастасія, консультант
експерт
11.11.2026 | 14:47
ЯП
Передеро Яніна Вадимівна
11.11.2026 | 14:38
Відповідь надано
ФОП: можливість виплати зарплати за трудовим договором чи ЦПХ
Чи може ФОП сплачувати собі зарплату на підставі трудового договору, або виплачувати винагороду по договору ЦПХ із собою…
ОК
Ольга, консультант
експерт
11.11.2026 | 14:49
АН
Анна
11.11.2026 | 14:35
Відповідь надано
Коди послуг для ПДВ при виконанні договору комісії
ТОВ працює за договором комісії. Основний КВЕД ТОВ 45.11
Необхідно зареєструвати податкові на такі позиції: 1. Відшкодування банківських витрат у межах виконання договору комісії
2. Винагорода комітенту
Який код "послуги" вказувати…
Необхідно зареєструвати податкові на такі позиції: 1. Відшкодування банківських витрат у межах виконання договору комісії
2. Винагорода комітенту
Який код "послуги" вказувати…
СК
Світлана, консультант
експерт
11.11.2026 | 14:47
ВГ
Головаха Валентина Володимирівна
11.11.2026 | 14:32
Відповідь надано
Відображення змін в об'єднаному звіті для працівника бухгалтерії
Вітаю! Як відобразити в об'єднаному звіті за листопад 2026р. в додатку 1 працівника ,який прийнятий на роботу 02.11.20226 на посаду бухгалтера за основним місцем роботи з одним посадовим окладом , а з 12.11.2026р. переведений на посаду головного бухгалтера також за основним…
ІК
Ірина, консультант
експерт
11.11.2026 | 14:53
ОБ
Бурдейна Олена
11.11.2026 | 13:44
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Коли відображати мінусовий розрахунок коригування у ПДВ-декларації
За який місяць (вересень чи жовтень) в декларації з ПДВ відображати мінусовий розрахунок коригування по поверненню коштів покупцю, якщо РК від 30.09 зареєстровано покупцем 29.10.2026…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.11.2026 | 14:21
МА
Марюхніч Марина
11.11.2026 | 13:42
Відповідь надано
Коли включати неповернену фінансову допомогу в дохід юридичної особи
Юридичною особою- резидентом Дія Сіті отримано 17.11.2025 року від фізичної особи поворотну фінансову допомогу строком на 12 місяців. Резидент Дія Сіті не повернув поворотну фін. допомогу до 31.12.2026 року. Коли резидент Дія Сіті має включати неповернену фінансову допомогу в…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
11.11.2026 | 15:03
ЛТ
Татарчук Людмила
11.11.2026 | 13:23
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Правила списання бланків квитків та оформлення документів бухгалтерії
Добрий день! П-во раніше замовляло в поліграфії бланки квитків за вартістю з ПДВ, які менеджери при продажу дозаповнювали вручну. Тепер перейшли на електронну систему і необхідність в цих паперових квитках відпала. Хочемо списати залишки бланків. Як це правильно оформити по…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.11.2026 | 14:06
ЛТ
Татарчук Людмила
11.11.2026 | 13:11
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Облік невиданого фірмового одягу при звільненні працівника
Добрий день! Працівник при звільненні не здав комплект фірмового одягу, виданий йому в тимчасове користування, вартістю 4000 грн. Як зафіксувати це в обліку…
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.11.2026 | 14:04
АЛ
Алла
11.11.2026 | 13:08
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Вихід власника з підприємства: облік, податки та зарахування боргів
Добрий день. Підприєство на загальній системі має двох власників, один із власників виходить із майнових прав підприєсмтва та забирає свій внесок із статутного капіталу. 1) Яке відображення в обліку та яка сплата податків повина бути? 2) У учасника є заборгованість перед…
ВК
Валентина, консультант
експерт
11.11.2026 | 14:27
ВІ
Віта
11.11.2026 | 13:06
Відповідь надано
Чи потрібно писати заяву на прийняття на роботу від руки
якщо при прийнятті на роботу, роботодавець створює повний пакет документів і в т.ч. заяву на прийняття, яку підписує працівник. Чи треба обов'язково цю заяву писати від руки, чи можна підписати вже роздруковану…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
11.11.2026 | 13:08
IК
Колотило Iрина Григорівна
11.11.2026 | 13:02
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Оренда сауни і тренажерного залу ФОП у житловому будинку
ФОП 2-га група спрощена система може у житловому будинку у цокольному приміщенні (3 поверхи) орендувати сауну і тренажерний зал…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
11.11.2026 | 14:08
АН
Анастасія
11.11.2026 | 13:02
Відповідь надано
Правильне подання об’єднаного звіту для підприємства з кількома ОПП
ТОВ. місце реєстрації Подільский район м. Києва, є торгова точка в Соломянському районі, подана через 20 ОПП (всі працівники там). Як вірно подати обєднаний звіт, чий код тер. громади ставити, щоб вірно лягли податки…
ОК
Ольга, консультант
експерт
11.11.2026 | 15:02
ЮЛ
Юлія
11.11.2026 | 12:37
Відповідь надано
Звірка з ТЦК при звільненні працівника: важливі кроки організації
Доброго дня. Як правильно діяти, якщо зробила звірку з тцк працівника і він за декілька днів звільняється, то як правильно зробити звірку з тцк організації…
ПК
Поліна, консультант
експерт
11.11.2026 | 13:30
АЛ
Алла
11.11.2026 | 12:14
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Наслідки повернення фінансової допомоги та штрафів для підприємства
Добрий день. Підприємство на загальній системі надало в 2019 році поворотну фін допому фізичній особі, до 2026р фін. допомога не була повернута, зараз ФО хоче повернути допомогу разом зі штрафами у зв'язку з невчасно повернутої допомоги, які наслідки для підприємства в…
ОК
Ольга, консультант
експерт
11.11.2026 | 14:26
МА
Марина
11.11.2026 | 12:06
Відповідь надано
Реєстрація податкової накладної: методи та правило першої події
ТОВ на загальній системі продали товар міській лікарні. Товар було відвантажено до моменту оплати. Видаткова накладна проведена 20.10.26, а оплата надійшла 26.10.26. Оплата надійшла з розрахункового рахунку в Ощадбанку, але в призначенні платежу вказано бюджетні класифікатори…
СК
Світлана, консультант
експерт
11.11.2026 | 13:46
ЭЮ
Элла Юріївна
11.11.2026 | 12:01
Відповідь надано
Витрати на офіс: можливості списання та податкові наслідки
Добрий день. ІТ-компанія надає послуги, які закриваються актами щомісячно. На підприємстві є 7 працівників адмін апарата, 1 працівник в збуті, 50 працівників ІТ-спец. Підприємство щомісяця купує каву, смаколики, миючі засоби, флористичне оздоблення офісу- питання 1)чи можна ці…
ОК
Ольга, консультант
експерт
11.11.2026 | 14:09
IR
Irina
11.11.2026 | 11:59
Відповідь надано
Правильний розрахунок ЄСВ для співробітника з суміщенням посад
Співробітник оформлений на повну ставку і паралельно суміщення посади. Окремо кожен оклад менше максимальної бази нарахування ЄСВ, але разом більше максимальної бази нарахування ЄСВ. Питання, як правильно порахувати ЄСВ по такому співробіткику? кожен оклад корему чи загальну…
ОК
Ольга, консультант
експерт
11.11.2026 | 14:25
ТС
Світлична Тетяна Василівна
11.11.2026 | 11:56
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Коригування винагороди комісіонера при поверненні товару покупцем
Чи потрібно коригувати винагороду комісіонера якщо покупець повернув товар який раніше сплатив звідки пенсіонерів робимо за першу половину місяця і потім за другу половину місяця по надходженню…
ОК
Ольга, консультант
експерт
11.11.2026 | 13:54
ЭЮ
Элла Юріївна
11.11.2026 | 11:53
Відповідь надано
Продаж МНМА з 100% зносом: питання документів та ціни
Добрий день. Підприємство в листопаді 2026 р.хоче продати фізичній особі МНМА акумулятор, який був введений в експлуатацію в грудні 2025 р., при введенні в експлуатацію знос 100%, первинна вартість 5000 грн. ПИТАННЯ-1) чи можна продати по первинної вартості? 2) як правильно…
ОК
Ольга, консультант
експерт
11.11.2026 | 13:44
