Сторнування проводки: як уточнити дані перед перевіркою податкової

Так, на нашу думку, слід сторнувати проводку Дт 377 Кт 422, але лише на підставі рішення учасника про анулювання попереднього наміру

Потрібно підготувати та підписати рішення учасника ТОВ, у якому зазначити: «Вважати рішення від [дата у 2018 році] про внесення грошового вкладу до додаткового капіталу таким, що втратило чинність. Вклад не внесений. Обов’язки учасника вважаються припиненими».

На підставі цього рішення оформити бухгалтерську довідку та здійснити проводки методом "сторно".

Відповідно до ст. 12 Закону «Про ТОВ» https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2275-19?utm_source=chatgpt.com#n59:

Вклади (внески) до додаткового капіталу вносяться учасниками товариства без зміни статутного капіталу.

Рішення загальних зборів учасників визначає розмір внеску, але не передбачає санкцій за його невнесення, якщо не укладено договір або статут не містить обов’язку щодо внеску.

Висновок: Протокол/рішення учасника про внесення коштів до додаткового капіталу не є зобов'язанням у розумінні цивільного права, якщо немає встановленого строку; немає корпоративного договору чи зобов’язального документа;
внесок не був фактично здійснений.

Тому, вважаю , що рішення про анулювання невиконаного наміру можна прийняти у 2025 році - це буде правомірно.

Але слід обґрунтувати його у самому тексті; підготувати бухдовідку; бути готовим пояснити це на перевірці.

Раді допомогти, звертайтесь ще!