Суму дивідендів для заповнення Додатку АВ уточнено

По ідеї, Вам там треба вказати суму дивідендів виплачених за півріччя 2025 р.

Адже тільки в цій сумі у Вас виникає "оподатковуване" перевищення, яке й декларують у рядку 4 додатка АВ.

Разом з тим, у категорії 102.09 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=33800 податківці вказували: "Враховуючи алгоритм обрахунку показників Додатка АВ при заповненні:

рядка 4 «Сума перевищення дивідендів, що підлягають виплаті, над значенням об’єкта оподаткування за відповідний(і) податковий(і) звітний(і) рік (роки), за результатами якого(их) виплачуються дивіденди, позитивне значення (сума позитивних значень)» враховується загальна сума дивідендів (рядок 1 Додатка АВ), виплачена у звітному (податковому) періоді як юридичним так і фізичним особам, незалежно від того справляється з таких дивідендів авансовий внесок з податку на прибуток чи ні;

рядка 5 «Сума дивідендів, з якої має бути сплачено авансовий внесок у звітному (податковому) періоді» враховується сума дивідендів, виплачена на користь юридичних осіб, з якої справляється авансовий внесок з податку на прибуток без урахування суми дивідендів, виплачених на користь фізичних осіб. При цьому значення рядка 5 повинно бути не більше значення рядка 4 Додатка АВ".

Отже, у рядок 4 додатка АВ за задумом податкової Вам треба записувати загальну суму дивідендів, виплачених у звітному періоді (тобто за півріччя 2025 р. - адже тоді тільки було "оподатковуване" перевищення). А до рядка 5 записати суму дивідендів, з якої мало бути сплачено аванси (у Вас це дивіденди, виплачені юрособі за півріччя 2025 р.).

Раді допомогти, звертайтесь ще!