Правила зазначення призначення платежу між власними рахунками ТОВ

При переказі коштів між власними рахунками в призначенні платежу найкраще вказувати «Переказ власних коштів» або «Перерахування коштів на власний поточний рахунок».

Законодавство не встановлює обмежень щодо кількості поточних рахунків, які може мати юридична особа, та не вимагає зараховувати виручку лише на один конкретний рахунок. Ви можете використовувати будь-який з ваших офіційних банківських рахунків, відкритих на ім'я ТОВ, для отримання коштів від контрагентів, а також здавати виручку з каси на будь який з них.

Переказ грошей між двома власними рахунками одного підприємства не є розрахунковою операцією за товари чи послуги і не визнається доходом. Це внутрішнє переміщення активів (грошових коштів).

Основна вимога до заповнення реквізиту «Призначення платежу» — надання повної та достовірної інформації про платіж. Це регулюється Інструкцією про безготівкові розрахунки в національній валюті користувачів платіжних послуг, затвердженою постановою Правління НБУ від 29.07.2022 № 163, п. 41.

У платіжній інструкції при здачі виручки на рахунок у полі "Призначення платежу" достатньо вказати суть операції, дату та інформацію про ПДВ. Наприклад: "Зарахування торгової виручки за 24.10.2025. Без ПДВ" або "Внесення готівкової виручки за 24.10.2025. У тому числі ПДВ [сума]". Обов'язок підприємств здавати готівкову виручку на свої рахунки в банках для її зарахування встановлено Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні 148, п. 15, 16.

Раді допомогти, звертайтесь ще!