ОК
Оксана Лишня
22.10.2025 | 13:37
Відповідь надано
Визначення активів і пасивів для податку на прибуток
Добрий день.
Вичитувала МСБО 12 і виділа для себе операції, по яким необхідно рахувати ВПА/ВПЗ. Підкажіть, будь ласка, чи вірно я їх визначила як активи/пасиви:
Основні засоби та нематеріальні активи - Актив
Пенсійне та інше забезпечення - Пасив
Резерви під безнадійну ДЗ - Актив
Відстрочені доходи (касовий метод) - Пасив
Фінансові інструменти (МСФЗ 9) - Актив (грошові кошти)/Пасив (кредити)
??Оренда (МСФЗ 16) (ми орендар)- Актив чи пасив??
Відстрочені витрати (капіталізовані) - Актив
Дивіденди - Пасив
Податкові збитки минулих років - Актив
Гудвіл, об'єднання підприємств та держ.гранти не розглядаю бо поки що нам це не світить :)
Завжди дуже вдячна за консультації!
Вичитувала МСБО 12 і виділа для себе операції, по яким необхідно рахувати ВПА/ВПЗ. Підкажіть, будь ласка, чи вірно я їх визначила як активи/пасиви:
Основні засоби та нематеріальні активи - Актив
Пенсійне та інше забезпечення - Пасив
Резерви під безнадійну ДЗ - Актив
Відстрочені доходи (касовий метод) - Пасив
Фінансові інструменти (МСФЗ 9) - Актив (грошові кошти)/Пасив (кредити)
??Оренда (МСФЗ 16) (ми орендар)- Актив чи пасив??
Відстрочені витрати (капіталізовані) - Актив
Дивіденди - Пасив
Податкові збитки минулих років - Актив
Гудвіл, об'єднання підприємств та держ.гранти не розглядаю бо поки що нам це не світить :)
Завжди дуже вдячна за консультації!
ВК
Валентина, консультант
експерт
23.10.2025 | 13:36
Відповідь надано
На нашу думку, по Вашим аним для цілей визначення ВПА/ВПЗ
Основні засоби та нематеріальні активи - Актив - так
Пенсійне та інше забезпечення - Пасив - так. Але наразі такі резерви (як пов`язані з оплатою праці) примаються податковим обілком так само, як і бухобліком. Тобто, немає тимчасової різниці.
Резерви під безнадійну ДЗ - Актив. - Пасив, дивимось по сальдо, а воно кредитове
Відстрочені доходи (касовий метод) - Пасив. - Так
Фінансові інструменти (МСФЗ 9) - Актив (грошові кошти)/Пасив (кредити) - в чому саме тут тимчасові різниці між бухобліком і податковим обліком?
??Оренда (МСФЗ 16) (ми орендар)- Актив чи пасив?? - немає тимчасової різниці
Відстрочені витрати (капіталізовані) - Актив - в чому саме тимчасова різниця?
Дивіденди - Пасив - в чому саме тимчасова різниця?
Податкові збитки минулих років - Актив - Так.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ОЛ
Олександр
08.05.2026 | 23:12
Відповідь надано
Звітність ФОП: можливість подання нового 1ДФ після помилки
Доброго дня, фоп 3гр, сдала сьогодні 1дф за березень 2026р, але забула звільнити працівника. Чи можна подати новий звітний…
ТЕ
Тетяна
08.05.2026 | 22:06
Відповідь надано
Перевірка розрахунків коефіцієнта резервування відпускних виплат працівників
Фонд оплати річний в 2026 році: 49300х12міс.= 591600грн. на 5 працівників, тривалість відпустки у кожного 24к.дні. Планова середньоденна оплата праці: 591600грн.:365 = 1620,82грн. Планова сума відпускних 1620,82 х 24 = 38899,68грн. Визначаємо коефіцієнт резервування 38899,68…
АЛ
Аліна
08.05.2026 | 18:58
Відповідь надано
Помилка при сплаті: як виправити зарахування податків
Адвокатське об'єднання перебуває на спрощеній системі оподаткування, 3 група 5%. Сьогодні сплатили єдиний податок та військовий збір за 1 квартал 2026 року. Після оплати вияснилось, що розрахунковий рахунок IBAN по єдиному податку такий самий, як і на військовий збір. Всі суми…
ИР
Ирина
08.05.2026 | 18:48
Відповідь надано
Помилка в повідомленні: наслідки та штрафи при виправленні дати
Добрий вечір. Якщо виявилась помилка в травні 2026 року, що в листопаді 2025 році подали повідомлення про прийняття працівника і помилково вказали дату жовтня а треба листопад 2025 року. Вона вважається зданою? Якщо ми подамо скасвуючу і звітну, де вкаженм правильну дату, будуть…
НА
Надія
08.05.2026 | 18:04
Відповідь надано
Розподіл податкового кредиту при продажу металобрухту: порядок дій
допоможіть розібратись з ПДВ . В липні 2025р . здано металобрухт, відповідно виписана под накладна як на пільгову операцію.телефонує ДПІ і каже що потрібно зробити розподіл податкового кредиту , скажіть який мій порядок дій від розрахунку до складання уточнюючої звітності ( які…
СМ
Мельникова Світлана Вікторівна
08.05.2026 | 18:03
Відповідь надано
Визначення базового місяця для індексації посади сторожа
Добрий день. Питання по індексації. Якщо на 01.01.2026 в штатному розпису була посада сторож, на 01.02.2026 зі штатки посаду сторож виведено по за штат, бо на посадах залишились люди, які перебувають в статусі НЗ, а з 29.04.2026 провели зміни до штатного розпису і ввели посаду…
ТМ
Малькина Таміла Олексіївна
08.05.2026 | 17:59
Відповідь надано
Як правильно врахувати дохід при утриманні комісії фінансовою компанією
Добрий день.ТОВ єдиний податок 3 група.Має договір з фінансовою компанією, яка надала свій термінал для розрахунку .В договорі вказано,що фін компанія стягує комісію в розмірі 3 % від сум оплати .Також вказано,що винагорода утримується Фінансовою установою з отриманих коштів…
НЛ
Лященко Наталія Олександрівна
08.05.2026 | 17:49
Відповідь надано
Запит щодо звіту по інвалідам за перший квартал року
Доброго дня, підкажіть будь ласка чи є конкретна інформація щодо звіту по інвалідам за 1 квартал? Форма, куди подавати? До 11 травня маємо відзвітуватися, а інформації я знайти ніде не можу…
ТЗ
ТзОВ" Крамар ЛТД"
08.05.2026 | 17:32
Відповідь надано
Облік витрат на рекламу в Google: ПДВ та нюанси переходу
яким чином юридична особа платник пдв має відобразити в обліку витрати на рекламу в Google та що з ПДВ, якщо аккаунт був раніше оформлений на фізичну особу, а з квітня перевели на юридичну особу і відповідно Google не надає нам документи (Акт та ПН), але є списання з КПК в…
НЯ
Яковина Наталія Степанівна
08.05.2026 | 17:11
Відповідь надано
Правила перерахунку заробітної плати на рахунок дружини працівника
Працівник подав заяву до бухгалтерії з проханням перераховувати всю належну йому до виплати заробітну плату включаючи відпускні та лікарняні на платіжну картку своєї дружини. 1. Чи має право бухгалтерія перераховувати грошові кошти дружині працівника. 2. Чи виникає додаткове…
ЄВ
Євгенія
08.05.2026 | 17:07
Відповідь надано
Зарахування страхового стажу при частковій сплаті ЄСВ: роз'яснення
Доброго дня. Якщо працівник відпрацював пів місяця у одного роботодавця і звільнившись, перейшов до іншого. Роботодавці сплатили по 50% ЄСВ від мінімального, але в сумі сплачене ЄСВ більше мінімального страхового внеску. Підскажіть, до страхового стажу зарахують повний місяць…
ЛО
Лозова Наталія Олексіівна
08.05.2026 | 17:01
Відповідь надано
Розрахунок курсових різниць та вартості валюти підприємства
Вітаю! Підприємство на 01.01.26 мало 1000 $. 10.02.26 продали 220$, потім 10.03.26 продали ще 250$ та 16.03.26 ще 40$. Залишилось 490$. Як розрахувати курсові різниці по цих операціях та вартість валюти на 31.03.2026? Чи потрібно рахувати вартість валюти на 31.01., 28.02? Дякую…
ОВ
Ванда Оксана Анатоліївна
08.05.2026 | 16:43
Відповідь надано
Нюанси вибору податкової групи для туристичного збору в ПРРО
Вітаю. Підкажіть,будь ласка, як правильно вибрати в ПРРО податкову групу для туристичного збору? В переліку я його просто не знайшла. Чекбокс рекомендує додавати турзбір як окрему послугу з фіксованою сумою 43,24грн/добу, а потім при продажу вручну ставити кількість (тобто…
ОК
Кравчук Олена
08.05.2026 | 16:38
Відповідь надано
Поворотна фінансова допомога фізичній особі: умови та оподаткування
Доброго дня. Чи може ТОВ надати поворотну фінансову допомогу в сумі 200000,0 фізичній особі яка не є співробітником та засновником підприємства? Чи потрібно завіряти договір у нотаріуса? Чи може повертати не однією сумою а помісячно? Що по оподаткуванню…
