Донарахування ПДВ буде.

ПДВ.

Для ПДВ база оподаткування — договірна вартість, але не нижче балансової (залишкової) вартості ОЗ за даними бухобліку, що склалася на початок звітного періоду, протягом якого здійснюється продаж (п. 188.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=2024#n4551).

Платникові ПДВ доведеться скласти дві ПН:

• першу — на фактичну (договірну) вартість ОЗ (30 000 з ПДВ). Її заповнюємо у звичайному порядку;


• другу — на дотягування до мінбази (до залишкової вартості) з типом причини 15.

Податок на прибуток рахуєте за даними бухобліку:

Дт 131 Кт 105 - списали нарахований знос

Дт 286 Кт 105 - списали залишкову вартість

Дт 377 Кт 712 - передали ОЗ покупцю

Дт 712 Кт 6412 - нарахували ПЗ, склали ПН

Дт 943 Кт 286 - списали собівартість реалізованого ОЗ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!