☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Відповідальність ФОП за заниження доходу під час війни: що робити
Потрібно ланцюжком виправити помилки у всіх звітних періодах за 2024 рік: 1 квартал, півріччя, 9 місяців та Рік 2024.
Алгоритм виправлення буде наступний:
1. Самоштраф 3% та пеня не донараховується на підставі п.69.38 підр.10 р. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462
2. Перед поданням уточнюючих декларацій потрібно сплатити ЄП, який буде донараховуватись.
3. Уточнююча декларація платника єдиного податку за минулі періоди подається за формою, чинною на дату подання, тому всі декларації подаються за новою формою F0103309, старої форми вже немає в ЕК.
Це передбачено п. 50.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1258
4. Спочатку ФОП потрібно подати Уточнюючу декларацію за 1 квартал 2024 року. В Уточнюючій декларації в рядку 06 та 08 зазначається правильна сума доходів, потім розраховується правильна сума єдиного податку, і переходимо до заповнення розділу IV, в якому будуть заповнюватись рядки 15, 16,17. Рядки 19 та 20- не заповнюються.
Щоб автоматично не заповнювався розділ з ВЗ та рядки із штрафами, спробуйте відключити функцію автозаповнення документа. Для цього потрібно зняти позначку "V" в полі Авто розрахунок, яке в ЕК знаходиться в кінці панельного ряду з символами "Перевірити", "Скачати", "Вилучити", тощо. В Медку відключається Автоперерахунок, якщо зняти прапорець у полі Автоматичний розрахунок, меню Правка.
При перевірці документу буде видавати попередження, декларація буде з помаранчевою галочкою, але це не помилка, відправляйте, квитанція 2 прийде зелена.
При формуванні Уточнюючої декларації за півріччя за основу беруться дані з Уточнюючої декларації за 1 квартал 2024, а потім складається Уточнююча за "9 місяців 2024", яка буде заповнюватись на підставі показників Уточнюючої декларації за півріччя 2024 р, і т.д.
В Уточнюючій декларації за півріччя 2024 р. беруться дані із Уточнюючої декларації за 1 квартал + додається доход за 2 квартал 2024 р., і отримана сума зазначається в рядку 06 та 08. Потім від цієї суми йдуть всі наступні розрахунки. В рядок 13 переносимо значення рядку 12 Уточнюючої декларації за 1 квартал 2024 р. В розділі V заповнюємо рядки 15 та 16, якщо Ви все зробили правильно, то в рядку 17 повинен бути нуль. Тобто сума єдиного до збільшення (р.17) повинна бути з сумами тільки один раз- в Уточнюючій за 1 квартал 2024р. , на цю суму буде скоригований єдиний податок в інтегрованій картці платника податків.
За таким самим принципом заповнюються уточнюючі декларації за 9 місяців та Рік 2024.
Зразки заповнення Уточнюючої декларації з повним описом складання ми розглядали у статті https://7eminar.ua/news/2177-utocnyuyuca-deklaraciya-fop-3-grupi-zrazki
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Використання від’ємного значення об’єкта оподаткування при спрощенці
Відповідь АІ схвалено експертом
Вибір облікових документів для послуг зарядки автомобілів у БАС
Чи може ФЛП здавати в оренду власну нерухомість
ФЛП на ЕН 2-гр.КВЕД 68.20.Подскажите может ли ФЛП сдавать в аренду свою личную недвижимость ?Оплата будет поступать на р/с ФЛП…
Чи потрібно подавати звіт при відсутності працівників на підприємстві
Коригування ПДВ при анулюванні послуг нерезидента: нюанси та облік
Облік ПДВ та оподаткування маркетингової акції для товарів
Питання для роз'яснення:
1. Документальне…
Дата створення РК до ПН: коли враховувати правильні коди УКТЗЕД
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Вимоги подання звіту про норматив інвалідів у штаті підприємства
Проблеми з реєстрацією РК та ПДВ при поверненні авансу
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПРРО для ФОП: як правильно вказати назву
Облік відпусток та звільнення працівника у звітності Дод. 1
Вплив невиплати лікарняних на єдиний звіт працівника
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи діє ключ ФОП для підписання ліквідаційної декларації
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Обов'язки з військового обліку для менеджера: що потрібно знати
Правила оформлення відпусток та компенсації при звільненні працівника
2. Якщо він буде звільнятись і не встигне відгуляти всі відпустки то який період йому брати…
Можливість працевлаштування мобілізованих військовослужбовців у ІТ-компанії
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити звіт про інвалідів на підприємстві
Відповідь АІ відхилено експертом
Чи дозволено продавати соєву олію за іншим кодом УКТ ЗЕД
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Облік вартості свердловини: собівартість будівництва чи основний засіб
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
