Проблеми з декларацією ФОП після переходу на спрощену систему

У разі необхідності уточнення показників за декілька податкових (звітних) періодів платник може виправити помилки шляхом подання окремої уточнюючої декларації за кожний податковий (звітний) період, що уточнюється.

1. Уточнююча декларація платника єдиного податку за минулі періоди подається за формою, чинною на дату подання. Це передбачено п. 50.1 Податкового кодексу України (далі – ПКУ).

Тому незалежно від періодів, за які виправляються помилки:

ФОП 1-2 групи подають уточнюючі декларації за ідентифікатором форми F0104407
ФОП 3 групи подають уточнюючі декларації за ідентифікатором форми F0103309

Якщо при уточненні періодів до 2025 року в декларації за новою формою автоматично розраховується військовий збір, то потрібно відключити функцію «Авто розрахунок» документа. В Електронному кабінеті платника податків для цього потрібно зняти позначку "V" у полі «Авто розрахунок», яке розташоване на панелі інструментів поруч із кнопкою «Відправити».

В М. Е.Doc функція автозаповнення документа відключається в меню «Правка», зняти прапорець у полі Автоматичний розрахунок.

2. Якщо в уточнюючій декларації буде донараховано податкове зобов’язання з єдиного податку та військового збору, то перед поданням уточнюючої декларації потрібно сплатити в бюджет єдиний податок та військовий збір в сумі, яка буде донарахована.

Увага! Це завжди потрібно робити перед поданням уточнюючої декларації, щоб в інтегрованій картці з єдиного податку та військового збору утворити переплату, яка потім закриється нарахуванням за уточнюючою декларацією
3. Кожна наступна уточнююча декларація складається на підставі показників попередньої уточнюючої декларації.

4. Завжди заповнюється розділ VІ Визначення податкових зобов'язань у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

5. Самоштраф 3% та пеня не нараховуються. Це пряма норма п. 69.38 підр.10 р. ХХ ПКУ.

6. Якщо ФОП уточнює річну декларацію і в Додаток 1 з ЄСВ не буде вносити зміни, то у складі уточнюючої річної декларації Додаток 1 не подається, і в рядку 21 не ставиться відмітка про подання Додатку. Про це зазначає ДПС в ЗІР, категорія 107.01.07.

https://7eminar.ua/news/2177-utocnyuyuca-deklaraciya-fop-3-grupi-zrazki

Щоб зняти нарахування по пенсійному в додатку 1 та виправити помилки в декларації, яка була подана неправильно, потрібно подати уточнюючої декларації: Якщо ви вже подали декларацію з помилками, можна виправити їх шляхом подачі уточнюючої декларації. Це дозволить вам скоригувати дані, включаючи зняття зайвих нарахувань у додатку 1.

Виправлення в додатку 1: Якщо помилка стосувалась додатку 1, уточнююча декларація повинна містити правильні дані цього додатку. При поданні уточнюючої декларації, якщо виправляєте дані в додатку 1, обов’язково зазначайте правильні показники, а в розділі VI основної декларації відображайте помилкові і правильні дані, які будуть збігатися, щоб не було ні завищення, ні заниження зобов’язань.

Раді допомогти, звертайтесь ще!