Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Корпоративні витрати: податкові наслідки та облік ПДВ і ПДФО
По Вашим питанням:
1.Чи можна віднести понесені витрати на таке проведення до податкових витрат?
Так, можна. ПКУ не містить різниць для збільшення фінрезультату на витрати на проведення корпоративу.
Проте, якщо під час корпоративу проводилася роздача якихось подарунків або інших ТМЦ (їжа, напої), але не можна встановити - кому саме вони були надані, то можливе коригування на збільшення фінрезультату як на суму безоплатно наданих товарів неплатникам податку на прибуток - на підставі п. 140.5.10 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713).
2. Чи є тут місце для утримання ПДФО?
На нашу думку, якщо під час корпоративу не було персоніфікації доходів по фізособам (не було вручення подарунків конрктним фізособам, наприклад), то ПДФО та ВЗ також не буде.
3. Чи можна віднести сплачений ПДВ до податкового кредиту?
Так, якщо певні товари/послуги Ви придбавали з ПДВ, то за наявності зареєстрованих ПН від постачальників Ви маєте право включити ці суми ПДВ до податкового кредиту (п. 198.1, 198.2 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931).
Але! якщо Ви не доведете, що ці витрати (придбані товари/послуги для корпоративу) понесені в господарській діяльності в оподаткованих операціях, то на "вхідний" податковий кредит маєте нарахувати умовні ПЗ за п. 198.5 "г" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931) та скласти зведену ПН типу 1 з кодом невидачі покупцю 13 (негосподарська діяльність).
Додатково питання витрат на корпоративи розглянуті ДПСУ в ІПК від 19.08.2020 р. N 3460/ІПК/99-00-04-05-03-06
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Заповнення звіту по інвалідам за виконаною нормою: нюанси
Як нарахувати лікарняний при відсутності даних про зарплату
поскільки фоп 2 група здає звіт по єсв поквартально, то пенсійний не має даних по зарплаті за липень і серпень. як нарахувати лікарняний ,щоб він співпадав із даними…
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення Додатка 1 по ЕСВ при відпустці і звільненні
Відповідь АІ схвалено експертом
Проблема відображення інваліда на лікарняному в звітності Д1
Ставлю в 8 графе 29, не пропускает…
Чи потрібно звітувати про інвалідів при одному директорі
Коли включати РК на різницю ПДВ у декларацію
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можлива відпустка за свій рахунок до 30 календарних днів
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оприбуткування та реалізація спортінвентарю ФОП без документів
Відповідь АІ схвалено експертом
Коригування податкової накладної: облік ПДВ та ризики контрагентів
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення зарплати найманих працівників: надлишок і недостача 40 копійок
Код КП5220 для продавця-консультанта залишився без змін
Оформлення наказу про переведення працівників на неповний робочий час
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Вибір КВЕДів та облік податків для ФОП 2 групи
Відповідь АІ схвалено експертом
Залучення електрика в нічну зміну: оформлення та законодавчі нюанси
Чи діє спеціальний воєнний режим для Київської області зараз
Запит податкової: як відповідати на труднощі з документами
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно подати звітність ФОП на спрощеній системі
Чи потрібні дозволи для комплектування цукеркових подарункових наборів
ТОВ планує закуповувати цукерки в оптових ящиках, у фабричних індивідуальних обгортках, комплектувати з них подарункові набори по 1 кг (5 видів по 200 г) у коробках або пакетах і продавати оптом та вроздріб. Цукерки не розпаковуватимуться, виробництво та…
Вимоги до упаковки та маркування цукеркових подарункових наборів
ТОВ планує закуповувати цукерки у фабричних індивідуальних обгортках і самостійно формувати подарункові набори: 5 видів цукерок по 200 г кожного виду (загальна вага набору — 1 кг). Набори будуть пакуватися для подальшого продажу. Вид упаковки (коробка або…
Відповідь АІ схвалено експертом
