Помилка в коригуванні ПДВ: як виправити та уникнути проблем

У Вашому випадку Ви помилилися в цінах. Тому слід скласти РК з кодом причини коригування 101 «зміна ціни», а саме:

Ви вилучаєте рядок 2 ПН з кількістю 30 та ціною 300 грн на суму 9000 грн., та додаєте рядок 4 ПН з кількістю 30 та ціною 320 грн на суму 9600 грн.. Заповнюєте графи 9 та 10 РК, графи 7 та 8 не заповнюєте. Номер з/п групи коригування в обох рядка – «1».

Також Ви вилучаєте рядок 3 ПН з кількістю 570 та ціною 320 грн на суму 182400 грн., та додаєте рядок 5 ПН з кількістю 570 та ціною 300 грн на суму 171000 грн. Також заповнюєте графи 9 та 10 РК, графи 7 та 8 не заповнюєте. Номер з/п групи коригування в обох рядка – «2».

Такий порядок виправлення цілком відповідає загальним умовам, які наведені в п.23 Порядку № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ), а саме:

«показники рядка податкової накладної, що коригується, зазначаються із знаком «-» окремо в кожній графі;

додається(ються) новий(і) рядок(ки) з виправленими показниками (за потреби), якому(им) присвоюється новий черговий порядковий номер, що не зазначався в податковій накладній;

рядку податкової накладної, що коригується, зазначеному із знаком «-», та новому(им) рядку(ам) з виправленими показниками, що його замінює(ють), присвоюється однаковий порядковий номер групи коригування, який зазначається у графі 2.2 табличної частини розділу Б розрахунку коригування, та наводиться однакова причина коригування.

Кількість груп коригування у розрахунку коригування може бути необмежена. Кожній групі коригування присвоюється окремий наступний порядковий номер»

Раді допомогти, звертайтесь ще!