Заголовок тимчасово відсутній

Розглянемо окремо Ваші питання:

1) Податки платимо одночасно з виплатою дивідендів. Але якщо нарахували відразу велику суму, а сплачувати будете поступово. то всі податки треба буде сплатити до кінця наступного місяця (п. 168.1.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3877).

2) Нарахування та виплату дивідендів в Додатку 4ДФ показуємо за фактом здійснення подій.

В графі 3а зазначається повна сума нарахованих дивідендів – в місяці, в якому було складений Протокол загальних зборів про розподіл дивідендів.

В місяці виплати дивідендів в графі 3 потрібно показати суму фактично виплачених дивідендів у розмірі, в якому вони були нараховані - тобто з податками.

В графах 4а та 5а відображається суми утриманих податків, в місяці нарахування дивідендів, в місяці фактичного перерахування податків в бюджет заповнюються графи 4 та 5, в графі 6 ставимо ознаку доходу «109».

Наприклад, якщо дивіденди нарахували та сплатили повністю податки у травні, а сплата дивідендів - у червні.

Заповнення Додатку 4 ДФ за травень виглядає так:

• графа 3а – сума нарахованих дивідендів,
• графа 3 – 0,00,
• графа 4а – сума утриманого ПДФО з дивідендів,
• графа 4 – сума сплаченого ПДФО з дивідендів,
• графа 5а – сума утриманого ВЗ з дивідендів,
• графа 5 – сума сплаченого ВЗ з дивідендів,
• графа 6 – ознака доходу «109».

Заповнення Додатку 4 ДФ за червень виглядає так:

• графа 3а – 0,00,
• графа 3 – сума виплачених дивідендів (у розмірі, в якому вони були нараховані, тобто сума з податками),
• графа 4а – 0,00,
• графа 4 – 0,00,
• графа 5а – 0,00,
• графа 5 – 0,00,
• графа 6 – ознака доходу «109».

Раді допомогти, звертайтесь ще!