Заголовок тимчасово відсутній

Взаємозалік заборгованостей між двома підприємствами оформлюється актом і проводиться типовими бухгалтерськими проводками по рахунках 361 та 631.

У вас виникла взаємна заборгованість: ви винні фірмі "А" за плівку, а вона вам - за послуги порізки. Для врегулювання таких ситуацій складається акт взаємозаліку, в якому зазначаються обсяги зобов’язань обох сторін, підстави (договори, акти, накладні) і погоджена сума заліку. Якщо, наприклад, ви винні 15 000 грн, а фірма "А" - вам 10 000 грн, то зараховується лише 10 000 грн.

У вашому обліку це відображається так: до заліку:

Надання послуг: Дт 361 - Кт 703 на суму 10 000 грн

Отримання товару (плівки): Дт 28 - Кт 631 на суму 15 000 грн

Залік: Дт 631- Кт 361 на суму 10 000 грн

Залишок заборгованості перед фірмою "А" - 5 000 грн - сплачується звичайним порядком.

В програмі таке проведення можна зробити документом: Коригування боргу.

Висновок:
Операція взаємозаліку дозволяє частково або повністю припинити взаємні грошові зобов’язання без реального руху коштів.

Раді допомогти, звертайтесь ще!